连云港企业办理境外投资备案的详细解析

连云港企业办理境外投资备案，需遵循相关政策和流程。以下是详细解析：

一、境外投资备案的定义

境外投资备案（ODI）是指在境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、办理境外投资备案的作用

顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，保证后续境外资金顺利返程回国；

打通境内外资产流通的合法渠道，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业在境外上市；

新设立的终目的企业还可享受境外的税收优惠，节约运营成本。

三、备案条件

符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性。

财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

四、申请流程

境外投资备案涉及到商务部门、发改委以及外汇管理局三个部门。

首先，企业需向连云港市商务局和连云港市发改委提交备案申请。连云港市商务局负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》；

连云港市发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

之后，根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时约2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部门和发改委颁发的证书，即《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需注意，如果是涉及敏感行业或投资金额较大的项目，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

五、申请资料

境内部分文件准备包括：主申请公司的营业执照，章程等注册文件；

主申请公司股东层面的营业执照，章程/合伙协议等相关材料；

审计报告，财报；

境外投资真实性承诺书；

资金到位证明；

个人完税凭证（如需要）；

其他（不同部门审批要求）。

境外部分文件准备：对外投资交易结构图；

境外公司注册文件，股东注册证书，并购协议等；

项目公司介绍（产业、经营范围、客户群、所持技术等）；

其他投资人情况（如需要）；

签署的协议（如需要）。

投资相关文件：境外投资备案申请表；

项目可行性报告；

项目尽职调查报告；

收购项目情况介绍书。