企业境外投资 ODI 备案的审批流程

企业境外投资 ODI 备案的审批流程

企业境外投资 ODI 备案的审批流程

企业境外投资 ODI 备案的审批流程

企业境外投资 ODI 备案涉及多个部门，审批流程较为复杂。

首先，发改委立项。企业向发改部门及相关委员会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。待发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

其次，商务部审批发证。商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。商务部备案申请文件包括商务部备案申请表、营业执照复印件盖章扫描件、股东会决议（董事会决议）、境外投资前期工作说明、境外投资可行性研究报告、资金来源情况说明、投资环境评价分析、境外投资真实性承诺书、海外公司章程、境外安全生产管理规定、应急预案、银行流水以及商务部门要求提供的材料等。ODI 并购还需要准备尽职调查报告、资产评估报告、并购前期事项报告、股权收购协议等其他支撑材料。

然后，外汇管理局备案。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。银行放外汇，外管局监管。

在 ODI 备案实践中，商务主管部门与发改委的境外投资审查原则上相互独立，可以同时启动、分别报送。办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。

需要注意的是，ODI 根据投资金额大小、行业、国家等因素，分为备案制和核准制。如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。境外投资项目分为鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。鼓励类包括基础设施业、产能和装备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业、“一带一路” 投资等；限制类有房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部；禁止类涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的、运用我国禁止出口的技术、工艺产品等行业、危害国家利益和公共安全的。

企业境外投资在发改委立项主要涉及以下方面。首先，在权限划分上，中方投资额 3 亿美元及以上的境外投资项目由国家发展改革委备案；中方投资额 1 亿美元至 3 亿美元（不含）的境外投资项目由省发展改革委备案；中方投资额 1 亿美元（不含）以下的境外投资项目由投资主体注册地的设区市发展改革委备案。投资主体通过提供融资或内保外贷等方式进行境外投资的，也需在发改部门备案。
申报流程方面，属国家发展改革委备案管理的，投资主体通过国家发改委全国境外投资备案管理系统直接向国家发展改革委提交项目备案申请相关文件；属省发展改革委备案管理的，投资主体应同时在国家发改委全国境外投资备案管理系统和江苏政务服务网省发展改革委 “3698” 服务；属市发展改革委备案管理的，投资主体应通过国家发改委全国境外投资备案管理系统提交项目备案申请，并保证投资资金来源的真实合规。

企业境外投资 ODI 备案在商务部审批需要以下材料：《境外投资备案表》或《境外投资申请表》、营业执照复印件、对外投资设立企业或并购相关章程（或合同、协议）、相关董事会决议或出资决议、近一年经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书。属于并购类对外投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》。企业提交这些材料后，商务部门会进行审核，审核通过后发放《企业境外投资证书》，证书有效期通常为两年，企业需在此期限内在境外开展投资。

企业境外投资 ODI 备案在外汇管理局备案的流程如下：企业在获得发改委出具的核准文件或备案通知书、商务主管部门出具的《企业境外投资证书》后，可至银行办理外汇登记。银行作为外汇管理局的代理机构，进行外汇审核。投资金额超过 500 万美元的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。在进行 ODI 汇出时，企业必须遵循 “同币种原则”，即汇出币种需与备案时登记的币种一致。若《企业境外投资证书》中同时列出人民币和美元，则应以境内实际出资币种为准。