企业境外投资 ODI 备案的不同材料解读----专 业办理

企业境外投资 ODI 备案的不同材料解读----专 业办理

企业境外投资 ODI 备案的不同材料解读----专 业办理

企业境外投资 ODI 备案的不同材料解读----专 业办理

企业境外投资 ODI 备案需要准备一系列材料。首先，境外投资备案申请表是必备的。投资主体证明件如营业执照、个人身份证明也不可缺少。如果是企业主体，还需提供董事会决议或是相关的决议文件。投标、并购或是合资合并项目，需要中外方签署的意向书或是架构协议。

不同类型的境外投资项目材料有所不同。并购类境外投资 ODI 备案申请材料清单包括基础材料和申报文件。基础材料有投资主体股东新审计报告、投资主体背景介绍、项目公司尽职调查报告、境外投资注册证明文件（境外层及境外终标的）、投资主体资金资信证明、投资协议、跨境投资股权架构图等。申报文件有境外投资备案表、境外投资项目备案申请文件、境外投资真实性承诺书、境外直接投资外汇登记业务申请表。

对于一般的 ODI 备案，还需要企业营业执照复印件、有关补充材料，如对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议），相关的董事会或出资决议，新经审计的财务报表，前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等），并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表，境外投资真实性承诺书。此外，办理 ODI 备案还可能需要企业基本信息如营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等；投资项目信息如投资项目的可行性研究报告、投资计划书等；经济情况如企业近一年财务报表、银行流水等；外汇局要求的其他必要材料。不同地区办理需要的条件和材料都不太一样，需要跟机构详细沟通交流才能确定具体准备哪些材料。

企业境外投资 ODI 备案需要填写《境外投资备案表》。这份申请表是整个备案流程中的关键文件之一，它涵盖了企业境外投资的诸多重要信息。申请表中通常要求详细填写投资主体、投资目的地、投资金额、投资方式等内容。投资主体需准确填写企业名称、注册地址、营业执照号码等基本信息，确保备案机关能够清晰地了解投资主体的身份和资质。对于投资目的地，要明确具体的国家或地区，以便备案机关评估投资的地缘政治风险和市场环境。投资金额的填写要准确无误，这不仅关系到企业的资金安排，也是备案机关判断投资规模和风险程度的重要依据。投资方式可以是新设公司、并购、参股等，不同的投资方式在备案要求和审批流程上可能会有所差异。例如，新设公司需要提供更多关于新公司的规划和运营方案，而并购则需要提供并购协议和尽职调查报告等文件。《境外投资备案表》是企业境外投资 ODI 备案的基础文件，其填写的准确性和完整性对备案的成功与否至关重要。

企业境外投资 ODI 备案主体证明件主要包括投资主体的营业执照、个人身份证明等。营业执照是企业合法经营的重要凭证，在备案过程中，需要提供营业执照副本原件或复印件，以证明投资主体的企业性质、经营范围、注册资本等信息。注册资本的大小在一定程度上反映了企业的实力和承担风险的能力，备案机关会根据注册资本的情况评估企业的投资能力。对于个人投资主体，需要提供个人身份证明，如身份证、护照等。此外，企业还可能需要提供董事会决议或相关的决议文件，以证明投资行为是经过企业内部合法决策程序的。这些主体证明件的提供，有助于备案机关全面了解投资主体的情况，确保境外投资行为的合法性和合规性。

并购类境外投资 ODI 备案材料相对复杂。首先，需要提供基础材料，包括投资主体股东新审计报告、投资主体背景介绍、项目公司尽职调查报告、境外投资注册证明文件（境外层及境外终标的）、投资主体资金资信证明、投资协议、跨境投资股权架构图等。投资主体股东新审计报告可以反映投资主体的财务状况和经营成果，为备案机关评估投资风险提供依据。投资主体背景介绍有助于备案机关了解投资主体的行业地位、经营理念和发展战略，判断其进行境外并购的合理性和可行性。项目公司尽职调查报告则是对被并购公司的全面调查，包括公司的财务状况、经营情况、法律风险等方面，为投资主体做出决策提供参考。境外投资注册证明文件是证明境外公司合法存在的重要文件，投资主体资金资信证明可以证明投资主体有足够的资金实力进行并购。投资协议是并购双方达成的法律文件，明确了并购的具体条款和条件。跨境投资股权架构图可以清晰地展示投资主体与被并购公司之间的股权关系。

其次，还需要提供申报文件，如境外投资备案表、境外投资项目备案申请文件、境外投资真实性承诺书、境外直接投资外汇登记业务申请表等。这些文件是并购类境外投资 ODI 备案的必备材料，需要按照要求认真填写和提交。

一般 ODI 备案材料主要包括境外投资备案申请表、投资主体证明件、如果是企业主体需要提供董事会决议或相关决议文件、投标、并购或是合资合并项目需要中外方签署的意向书或是架构协议、境内企业资信证明（存款证明，余额需大于投资额）、境内企业新的审计报告（需盈利，净资产和净利润要大于投资额，资产负债率低于 70%）、投资资金来源说明（自有资金、银行贷款、募集资金等）、项目资料等。境外投资备案申请表是备案的核心文件，需详细填写投资项目的各项信息。投资主体证明件如营业执照等，证明投资主体的合法性。董事会决议或相关决议文件体现企业内部对境外投资的决策过程。境内企业资信证明确保企业有足够的资金进行境外投资。审计报告反映企业的财务状况，盈利要求和资产负债率限制是为了保证企业具备良好的经营状况和偿债能力。投资资金来源说明明确资金的合法来源，增强备案的可信度。项目资料则包括项目的可行性研究报告、投资计划书等，为备案机关评估项目的可行性提供依据。

不同地区的 ODI 备案材料存在一定差异。例如，在北京，企业进行 ODI 备案需通过北京市商务委员会提交备案申请，填写相关资料并上传必要文件，之后商务委员会将对企业进行初审并出具意见，再提交给相关部门进行备案审核。在上海，企业进行 ODI 备案需通过上海市商务委员会进行，须准备好公司基本情况、投资项目情况等相关资料，填写备案申请表，并递交至商务委员会，备案申请一般需在提交后 20 个工作日内完成审核并发放备案证明。在广州，ODI 备案流程相对简单高效，企业需向广州市商务局提交备案申请表及相关资料，商务局将对备案申请进行审查，若符合条件则会颁发备案证明。在成都，企业需前往成都市商务局提交备案申请资料，包括公司基本信息、投资项目信息等，商务局将对备案申请进行审批，并在 15 个工作日内出具备案证书。在深圳，企业可在深圳市商务局备案申请表格，并将填写完整的表格及相关证明文件递交至商务局，备案流程一般需要 15 个工作日左右。

不同地区的差异还体现在具体的材料要求上。比如，海南地区办理 ODI 备案需要境外投资备案表、营业执照、章程、决议、境外投资真实性承诺书、情况说明书、前期报告表（非必要材料）、上年度的审计报告、资金证明等。而上海企业办理 ODI 境外投资所需材料可能包括企业基本信息（营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等）、投资项目信息（投资项目的可行性研究报告、投资计划书等）、经济情况（企业近一年财务报表、银行流水等）、外汇局要求的其他必要材料等。