合规性方面:
符合主体资格要求:企业应依法设立并合法存续、合规经营,具备健全且运行良好的组织机构。企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。
用途合法合规:外债资金的使用应符合国家规定,不违反我国法律法规;不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全;不违背我国宏观经济调控目标;不违反我国有关发展规划和产业政策,不新增地方政府隐性债务;不得用于投机、炒作等行为。除银行类金融企业外,不得转借他人,在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。
审批登记方面:
提前办理审核登记手续:企业应当在借用外债前取得《企业借用外债审核登记证明》,完成审核登记手续。未经审核登记,不得借用外债。
准备齐全的申请材料:通常需要准备申请报告,内容包括企业基本情况、借用外债的必要性和可行性分析、借用外债方案(如外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划等)、外债本息偿付计划及风险防范措施、企业借用外债真实性承诺函等;还需提供相关的财务报告、外债借款合同或意向书、企业内部决策文件等。
关注审批时间和流程:了解审核登记的办理时限及可能需要的补充材料等情况,按照要求及时提交和配合审核。审核登记机关受理申请后,会在规定时间内作出审核决定,企业应关注审核进度。
资金使用方面:
按计划使用资金:严格按照申请时所申报的资金用途使用外债资金,不得擅自改变用途。如确需变更,应在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请。
做好资金管理和监控:建立健全的资金管理制度,对外债资金的流入、使用和流出进行监控,确保资金使用的安全和合规。
风险管理方面:
汇率风险:关注汇率波动,合理选择金融市场工具,如远期外汇合约、外汇期权等,有效规避和对冲可能存在的汇率风险。
利率风险:了解国际金融市场利率变化趋势,根据自身情况选择固定利率或浮动利率的债务工具,降低利率风险。
信用风险:对债务方的信用状况进行评估,确保按时收回外债本息。如有必要,可以要求提供担保或其他增信措施。
信息报送方面:
定期报送信息:企业应当在借用每笔外债后规定时间内,通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息,包括企业主要经营指标和外债借用情况等;在《审核登记证明》有效期届满后,也需报送相应的外债借用情况。
重大事项报告:如企业发生可能影响外债偿还的重大事项,如经营状况恶化、涉及重大诉讼等,应及时向审核登记机关报告。