境外投资备案需要哪些材料？ODI备案

境外投资备案需要哪些材料？ODI备案

境外投资备案需要哪些材料？ODI备案

境外投资备案需要准备一系列材料。商务厅 / 部核准备案所需资料方面，新设境外公司需要《境外直接投资申请表》、经审计的财务报表、前期工作落实情况说明、境外投资真实性承诺书等。并购境外公司需要《境外直接投资申请表》、《境外并购事项前期报告表》及相关材料、《境外并购事项前期报告表》的境外投资真实性承诺书。发改委核准备案（国家或省级）所需资料包括投资主体的营业执照、投资主体新的财务报表（经审计）、董事会决议或出资决议、项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）、自有资金证明、投资项目设计的意向书或框架协议等法律文书、境外投资真实性承诺书。银行部门外汇审核所需资料有《境外直接投资外汇登记业务申请表》、外汇资金来源情况说明、境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）、商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。此外，还可能需要相关董事会决议或者出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（包括尽职调查，可研报告，投资资金来源情况说明，投资环境分析等）、境外投资真真实性承诺书、属于并购类投资的，还需在线提交《境外并购事项前期报告表》等材料。

境外投资备案的审核部门主要包括国家发展改革委员会（NDRC）、商务部（MOFCOM）和外汇管理局（银行）。国家发展改革委员会负责审批一些大型、重点项目的投资，对资金的用途和合理性很重视，审批依据包括是否符合国家法律法规和产业政策等。商务部负责对境外公司投资结构、投资经营范围、投资目的地是否未建交国家、是否限制类行业等具体外投资事项进行审批或备案，审批依据包括不能危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益等。银行负责为境内企业办理境外直接投资项下的各项跨境人民币业务，通过尽职审查客户资料，结合客户经营、交易对手、资信状况、财务指标等情况，全面了解业务背景，确保客户申请办理业务背景真实；交易目的清楚合理、资金来源合法合规，境外投资项目已获有关主管部门备案或核准。此外，当地地方政府也可能会涉及到当地的发展和改革委员会、商务局等部门的审批，具体审批流程和要求会因项目和目标国家 / 地区的不同而有所不同。