境外投资备案（ODI）的全面解析——金九国际

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境外投资备案（ODI）是指在中华人民共和国境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。全称为中华人民境外投资备案。通俗来讲，对外投资备案就是国内企业投资境外企业时，若涉及直接或间接获得境外公司的所有权、控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案。

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。需要提醒的是，境外投资备案仅针对设立的境外企业。境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，不在管理部门审核范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理范畴，不需要进行审核。

大部分企业办理境外投资备案需满足以下四个条件：符合 “境外投资” 定义，即境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权等权益；主体为我国境内依法成立的企业，但成立时间不满一年的企业，一般无法通过审批，因无法提供完整经审计的财务报表；需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性；近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于 5%，同时资产负债率低于 70%。

境外投资备案涉及商务部、发改委以及外汇局三个部门。首先，境内企业股东需向省级商务部门和省级发改委办理 ODI 备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，颁发《企业境外投资证书》；发改委负责监管企业境外投资行业流向，颁发《境外投资项目备案通知书》；后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。整个流程耗时将近 2 - 3 个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书。如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

申请资料包括境内部分文件准备，如主申请公司的营业执照，章程等注册文件等；境外部分文件准备也有相应要求。境外投资备案不仅作为企业境外投资或境外上市的合规途径之一，更可以为企业带来一系列便利和优势，如顺利备案后，企业能够以合法合规的方式完成境内资金出境，以及保证后续境外资金顺利返程回国，同时打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，更好地帮助企业成功在境外上市，新设立的终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。