南通企业办理境外投资备案的审核要点解读

南通企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：

1. 企业自身条件审核：

2. 成立时间：企业一般需成立满一年以上。如果成立时间不足一年，可能因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批。不过，对于具有重大战略意义或符合特定政策导向的项目，也可能存在例外情况，但审核会更为严格。

3. 经营范围：企业的经营范围应与拟投的境外项目具有匹配性或相关性。例如，企业本身是从事制造业的，其境外投资项目如果是在相关制造业领域或上下游产业，会更符合逻辑和审核要求；如果企业突然涉足与自身主业毫无关联的行业进行境外投资，可能会引起审核部门的关注和质疑。

4. 经营状况：企业应具备可持续盈利能力，财务状况良好，近一年内不得出现重大亏损。审核部门会通过查看企业经审计的财务报表，评估企业的资产、负债、利润等情况，以确定企业是否有足够的实力和资金支持境外投资项目。如果企业自身经营状况不佳，可能会被认为缺乏境外投资的能力和基础。

5. 股东背景：境内股东或合伙人需资信良好，不存在违法违规等buliangjilu。审核部门可能会对股东的身份、背景、信用情况等进行审查，以确保境外投资项目的资金来源和股东支持具有可靠性。

6. 投资资金来源审核：

7. 资金合法性：投资资金来源必须真实、合法。企业需要明确说明资金的来源渠道，如自有资金、银行贷款、募集资金等，并提供相应的证明材料。例如，自有资金需提供银行账户流水和资金证明；银行贷款需提供金融机构的贷款合同等；募集资金需提供基金管理人及产品本身的合法合规性文件等。

8. 资金充足性：企业的投资资金应能够满足境外投资项目的需求，并且与项目的规模和预算相匹配。如果投资金额过高，可能会被要求提供更详细的资金使用计划和项目预算说明，以证明资金的合理使用和项目的可行性。

9. 境外投资项目审核：

10. 项目真实性：企业需要提供详细的项目资料，包括境外投资的目的、背景、投资方式、股权结构等，以证明项目的真实性。例如，对于新设境外企业，需提供境外公司章程、合同、协议等；对于并购境外公司，需提供并购协议、被并购方的相关章程等文件。审核部门可能会对项目的相关方进行调查和核实，以确保项目不存在虚假或欺诈行为。

11. 项目可行性：境外投资项目应具有可行性和商业合理性。企业需要提供项目的可行性研究报告、投资环境分析评价等材料，对项目的市场前景、经济效益、风险评估等进行详细的分析和预测。审核部门会根据这些材料，评估项目的可行性和投资回报率，以及企业是否具备应对项目风险的能力。

12. 项目合规性：项目应符合国家的法律法规和政策要求，不得涉及敏感国家和地区、敏感行业等。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等；敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等。

13. 其他方面审核：

14. 投资决策程序：企业的境外投资决策应符合内部的决策程序和管理制度，如是否经过董事会或股东会的决议等。决策文件应明确表决结果和相关人员的签字，以证明企业内部对该投资项目的认可和支持。

15. 后续发展计划：企业应具备境外投资项目的后续发展计划和运营管理能力，包括项目的实施进度安排、人员配备、技术支持等方面。审核部门会关注企业是否有足够的能力和资源来保障境外投资项目的顺利开展和运营。