企业境外投资备案的流程是什么?应该怎么办理?
企业境外投资备案的流程通常涉及以下三个部门:
发改委立项:向发改部门及委会部门申请项目,报送项目信息,境内投资人签署各项所需法律文件,待发改部门核准或备案,发放核准文件或备案通知书;
商务部审批发证:商务部门核准或备案,发放《企业境外投资证书》,企业应在收到证书2年内在境外开展投资;
外汇管理局备案:银行放外汇,外管局监管。投资金额500万美元以上的,需向外管部门汇报。外管部门审核后,向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。
以在嘉兴市办理企业境外投资备案为例,具体流程如下:
登陆商务部业务系统统一平台(企业端)——对外投资合作信息服务(需注册后登录)
在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》;
以pdf格式扫描、上传所有备案材料。
系统操作步骤如下:
首 次登陆商务部业务统一平台需先注册企业帐号,登陆成功后进入业务大厅,选择“我的业务”,点击“增加应用”→“经济合作”,选择“投资合作信息”并点击“申请”,选择“境外投资”并确定;
业务办理选择“资格类”的“无纸化版”,先填写企业境内主体信息并保存;
填报境外投资备案表,可参考表格右上方填表说明。设立并购类企业需先按照系统红字提示要求进入“备案(核准)报告”→左侧第 一项“备案(核准)”→“并购事项前期报告”→填报→填写表格上所有内容→保存后,才能填报企业境外投资备案表;
上传电子版材料:申请证书选择本次备案项目→操作→上传电子版文件→保存→上报。
“对外投资合作信息服务_企业端”首页可以下载“企业端使用手册”。
不同地区的具体要求和流程可能会有所差异,建议在办理前详细咨询当地的商务部门或相关专 业机构。
企业办理境外投资备案通常需要准备的申请材料如下(具体要求可能因地区、投资类型等因素而有所不同):
新设:《境外投资备案表》;
境外投资真实性承诺书;
营业执照复印件;
相关董事会决议或出资决议;
对外投资设立的企业章程;
可行性研究报告;
投资资金来源情况说明及资金证明;
投资环境分析评价;
其他材料(如:境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等);
国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图(国有企业)。
注:企业在境外设立分支机构只需提供1、2、3、4项。
并购:除上述新设备案材料外,还需提供:《境外并购事项前期报告表》;
尽职调查报告。
变更:非实质性变更(包括投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、既作为投资路径又真实开展经营业务):变更后的《境外投资备案表》、营业执照复印件或附《工商变更核准单》、原《企业境外投资证书》,以及其他材料(如《境外中资企业(机构)报到登记表》回执联、境外投资业务情况、近期统计报表截图、视情提供变更后的境外注册文件等);
实质性变更(增减资、股权变更、投资主体变更、行业变更、经营范围变更、zui终目的地变更):除上述非实质性变更备案材料外,还需提供境外投资真实性承诺书、相关董事会决议或出资决议、变更后的企业章程。增资扩大项目规模或开展新项目、zui终目的地变更的,还需提供可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价、委托大股东办理境外投资备案手续的意见书、外汇汇款凭证、其他材料(如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等)。
备案申请通过审核之后,企业可至省市商务部门自行领取境外投资备案证书,也可要求代为邮寄送达。
另外,根据实际经验,大部分企业需满足以下申请条件,才能顺利办理境外投资备案:
符合“境外投资”定义:境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为;
主体和成立时间符合要求:主体需要为中国境内依法成立的企业。但是,成立时间不满一年的企业,无法提供完整的经审计的财务报表的,一般较难通过审批部门的核准或备案;
股东背景、资金来源、投资要求真实性要求:无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源(例如:自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金)以及境外投资项目真实性的,很难通过审查;
财务要求:zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损;净资产回报率zui好高于5%,同时资产负债率zui好低于70%。
如果企业未按规定进行境外投资备案,可能会违反相关法律法规,面临法律责任和处罚,包括罚款、xingzhengchufa甚至刑事责任。此外,还可能会面临资金限制和汇款难题,无法顺利进行资金的转移和管理,也可能受到投资国家或地区的限制,难以获得相关支持和保护。
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