2024 全面 境外投资ODI 详细解析——金九国际一站式服务

境外投资备案（ODI）是指在境内依法设立的企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

ODI备案具有多方面的重要性和作用。首先，它为企业境外投资或境外上市提供了合规途径，并带来一系列便利和优势。

顺利备案后，企业能够合法合规地实现境内资金出境，保证后续境外资金顺利返程回国。

同时，打通境内外资产流通的合法渠道后，有利于境内外企业优化资源配置，帮助企业成功在境外上市。此外，新设立的终目的企业还可以享受境外的税收优惠，节约企业运营成本。

ODI备案通常涉及商务部、发改委以及外汇局三个部门。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。外汇局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。

申请ODI备案需要满足一定条件。主体需要为我国境内依法成立的企业，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般难以通过审批。

此外，股东背景、资金来源、投资真实性要求清晰明确，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

办理ODI备案的流程大致如下：首先，境内企业股东向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。

其次，商务部和发改委分别进行审批，商务部颁发《企业境外投资证书》，发改委颁发《境外投资项目备案通知书》。

外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续，备案手续完成之后，需要根据相关规定在银行完成外汇登记手续。

整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书。需要注意的是，如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。

在准备申请资料方面，境内部分文件准备包括主申请公司的营业执照、章程等注册文件；主申请公司股东层面的营业执照、章程/合伙协议等相关材料；

审计报告，财报；境外投资真实性承诺书；资金到位证明；个人完税凭证（如需要）；其他（不同部门审批要求）。境外部分文件准备因具体情况而异。