境外投资ODI备案办理指南.

境外投资ODI备案办理指南

境外投资ODI备案办理指南

境外投资 ODI 备案办理主要包括以下方面：

前期准备：

市场调研：深入了解投资目的地的政治、经济、法律、文化、市场等环境，分析目标市场的需求、竞争状况、行业发展趋势等，评估投资项目的市场潜力和可行性。

技术与资源评估：若投资涉及技术引进或资源开发，需对当地的技术水平、资源储量、质量等进行评估，确定投资项目在技术和资源方面的可行性和可持续性。

财务分析：对投资项目进行财务预测，包括投资成本、运营成本、预期收益、投资回收期等，评估项目的盈利能力和投资回报率，为投资决策提供财务依据。

明确投资战略：企业需根据自身发展规划、市场需求、技术提升等因素，确定境外投资的目标、方向、规模、方式和内容等，制定详细的投资战略和商业计划书。商业计划书中应涵盖投资项目的市场前景、盈利预测、风险评估等内容。

开展可行性研究：

组建专 业团队：组建包括财务、法律、税务、业务等方面专 业人员的团队，负责境外投资的各项工作。团队成员需熟悉境外投资的相关政策、法规和流程，具备丰富的国际投资经验。

满足申请条件：

主体要求：申请企业需为在中国境内依法成立的企业。通常成立时间满一年以上的企业更容易通过审批，但对于成立时间不满一年的企业，如果有特殊情况，如母公司注资等，也可具体分析。

财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率建议高于 5%，资产负债率好低于 70%（不同地区和具体项目可能会有一定差异）。

股东背景、资金来源和投资真实性要求：需要明确境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。

准备申请材料：

《境外投资备案表》：按要求填写企业基本信息、投资项目信息等。

请示文件：详细说明投资项目的背景、目的、内容、投资金额、资金来源等。

真实性承诺书：承诺所提供的材料和信息真实、准确、完整。

对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）：明确投资双方的权利义务、投资方式、股权结构等。

公司相关的董事股东会决议或者出资决议：证明企业内部已通过该投资决策。

境内企业新的审计报告：反映企业的财务状况。

前期工作落实情况说明：包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等。若为并购类的对外投资，还需提交《境外并购事项前期报告表》。

公司股权架构：展示境内投资主体的股权结构，追溯至终实际控制人。

发改委备案材料：

商务部审批材料：与发改委要求的材料类似，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等。此外，可能还需要提供境外企业的相关资料，如境外企业的注册证明、商业计划书等。

外汇管理局备案材料：商务部门和发改委的批准文件、境外投资外汇登记申请表、企业营业执照等。

申请备案与审批：

发改委立项备案：企业向国家发展和改革委员会或地方发改委提交立项申请及相关材料。发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。对于敏感行业或投资金额较大的项目，审核时间可能会较长。

商务部审批或备案：企业向商务部或地方商务主管部门提交申请材料，商务部对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查。审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。

外汇管理局备案：企业在获得发改委和商务部门的批准文件后，到银行办理境外直接投资外汇登记手续。银行会根据外汇管理局的要求，对企业提交的材料进行审核，审核通过后，企业方可进行外汇资金的汇出等操作。

后续管理：

信息报送：企业在境外投资项目实施过程中，需按照规定向相关部门定期报告项目的进展情况、财务状况等信息。

变更管理：若投资项目的内容、金额、股权结构等发生重大变更，企业需及时向相关部门申请变更备案。

项目终止：如果投资项目因各种原因终止，企业应及时向相关部门报告，并按规定办理相关手续。

需要注意的是，境外投资 ODI 备案的具体流程和要求可能会因地区、行业、投资金额等因素而有所不同。企业在办理备案前，应详细了解相关政策和要求，并确保申请材料的真实、准确、完整。