境外投资备案（ODI）要点解读

境外投资备案（ODI）要点解读

境外投资备案（ODI）要点解读

境外投资备案（ODI）要点解读

境外投资备案（ODI）是我国规范境内企业境外投资的重要制度。我国对外投资监管程序经历了从全面监管到简政放权的过程，自 2014 年起，中外投资监管由 “核准为主” 转变为 “备案为主，核准为辅”。

一、对外投资涉及的中国境内核准、备案及登记总体流程
中国境内企业进行对外投资，需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，分别为国家发展和改革委员会及地方发展和改革委员会、商务部及地方商务部门、地方外汇管理分局。涉及国有企业境外投资行为的，除进行上述一般性的核准、备案及登记外，还需通过国有资产主管部门的项目备案审批。

二、发改委核准和备案流程要求
海外投资项目采取核准和备案两种形式，目前实行核准的管理方式于投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的涉及敏感国家或涉及敏感行业的敏感类项目，核准机关是国家发展改革委。除此之外，其他项目均实行备案管理。境外投资备案材料包括发改委备案请示文件、境外投资备案表、营业执照复印件、境外投资真实性承诺书、“企业拟成立境外全资子公司” 的决议、项目背景说明、追溯至终实际控制人的投资主体股权架构图、资金证明（存款证明原件）、审计报告。

申请 ODI 备案对企业有一定要求：

1. 境内公司好成立满 1 年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

2. 近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

3. 净资产回报（收益）率 = 净利润 / 所有者权益，好高于 5%，越高越好。

4. 资产负债率 = 负债总额 / 资产总额，好低于 78%，越低越好。

5. 股东背景、资金来源必须真实、合法。

ODI 备案的意义重大。它不仅是一个行政手续，更是确保投资合法合规的重要步骤。完成 ODI 备案后，企业才能正式开始谈判、签约、转移资金，真正实施投资计划。同时，ODI 备案为企业带来了法律保护和政策扶持，在全球投资环境中得到靠谱的发展，还能促进企业得到更方便的融资模式和税收优惠。

ODI 备案是一个复杂而严谨的过程。前期准备工作包括项目可行性研究报告，对投资项目的可行性进行综合评价，包含市场调查、财务分析、风险评估等；公司资质和资信情况，企业应具有良好的资质和信用记录；国外投资合作合同，企业与海外合作方合作的，应提供详尽的协议文档。企业需将准备好的材料提交发改和商务，包括递交备案申请表、提交相关材料、交纳备案费。发改和商务将对递交的备案申请进行核查，包括材料认证、风险评价、审核备案公示等环节。