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境外投资备案表的填写要点有哪些?

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2025-01-09 08:00:00
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境外投资备案表的填写要点有哪些?


境外投资备案表的填写要点有哪些?


境外投资备案表的填写要点有哪些?


境外投资备案表的填写要点如下:


  1. 项目基本信息:

  2. 项目名称:应准确反映投资主体、合作方、投资目的地和主要投资内容等关键信息。比如 “XX 公司(投资主体)在 XX 国(投资目的地)新设 / 并购 XX 公司(境外企业名称)项目”,名称要简洁明了且能体现项目核心。

  3. 项目代码:一般由网络系统自动赋码,填写时注意不要自行修改或遗漏。

  4. 投资主体情况:

  5. 多个投资主体信息:若项目涉及多个投资主体,需按出资额大小逐一填写各投资主体的信息。包括企业名称、信用代码、注册地址、注册资本、成立日期、企业类型、经营范围等,要以投资主体的营业执照或类似文件为准。

  6. 信用情况:投资主体及其控股股东(或普通合伙人)直至其终实际控制人的近两年信用情况需详细说明,明确是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单、重大税收违法案件当事人名单等。若有buliangjilu,需进一步说明情况。

  7. 企业资产及经营状况:填写投资主体新的经审计的财务报表中的年末总资产、净资产、年度主营业务收入、净利润等信息,净资产指股东权益,主营业务收入可用营业收入替代。

  8. 境外企业情况(如有):

  9. 基本信息:若项目不仅涉及投资主体直接投入,还涉及通过其控制的境外企业投入,则需说明该境外企业的基本信息,如企业名称、注册地、经营范围、注册资本等,以境外企业有关注册登记文件为准。

  10. 股权结构:明确境外企业前五大股东(境外企业为合伙制企业的,则为普通合伙人和前五大有限合伙人)的基本情况,包括名称、国籍或注册地、持股比例等。

  11. 控制关系:说明投资主体与该境外企业的控制关系,即投资主体以何种方式控制该境外企业。

  12. 经营情况:提供境外企业近两年的主要业务情况,以及资产、负债、收入、利润等主要财务指标。若近两年受到所在地行政、刑事处罚,也需进一步说明。

  13. 投资地点:

  14. 直接目的地:填写在境外新建或并购的层级企业所在地,需准确到国家、省(州、市)。

  15. 终目的地:填写在境外新建或并购的终层级企业所在地,一般是投资终用于项目建设或企业经营的所在地。对于并购项目,终目的地通常指被收购企业的注册地;若被收购企业主要资产所在地或主要业务运营地与其注册地不一致,应在 “投资主体认为需要说明的事项” 中予以说明。

  16. 其他有关国家和地区:若存在并非直接目的地或终目的地,但与本项目密切相关的国家和地区,也需进行填写。

  17. 投资行业领域:根据下拉菜单选择准确的投资行业领域分类,确保与项目实际情况相符

    投资方式:如实选择新设、并购或其他投资方式。

  18. 项目背景情况:

  19. 项目必要性:阐述项目与投资主体发展战略的关系、与投资主体国内外业务的关系、对投资主体的意义等,说明项目开展的必要性和重要性。

  20. 前期工作情况:包括尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等前期已经开展的工作情况及进展。

  21. 审批情况:说明项目涉及的国内外政府审批,如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等,以及相关审批的进展情况。

  22. 项目主要内容和规模:

  23. 新设类项目:需填写拟建立的境外企业名称、注册地、注册资本、股比、法定代表人(如有)、类型、经营范围等基本情况。

  24. 新建类项目:包括建设规模、建设地点、建设内容、建设期限、总投资、投资构成等,如有实物出资需提供评估报告。

  25. 并购类项目:阐述收购标的情况和收购方案,如被收购企业的基本信息、财务状况、收购价格、实施主体、交易方式、进度安排等,并提供收购前和收购后的追溯至终实际控制人的股权架构图。

  26. 投资金额:分别填写项目总投资额、中方投资额的美元计价金额、美元兑人民币汇率,以及实际使用的币种和金额。

  27. 中方投资额构成:逐一填写中方各出资企业的出资方式、来源、金额等信息。

  28. 中方投资的用途说明:详细说明中方投资的用途(资金去向)和使用计划。

  29. 其他企业出资情况(如有):若项目还涉及除投资主体、投资主体控制的境外企业之外的其他企业或自然人出资,需说明有关企业或自然人的基本信息、出资金额和出资方式。

  30. 项目主要风险及防范应对措施:简要分析项目面临的政治、安全、经济、社会、环境等主要风险因素,并提出相应的防范和应对措施。

  31. 项目对我国国家利益和国家安全的影响分析:分析评价项目对我国国家利益和国家安全的影响,包括积极、有利的影响,也包括消极、不利的影响。

  32. 下一步工作计划:阐述投资主体履行完备案手续后,进一步推进项目的主要任务和进度安排。

  33. 希望国家依法给予协助的事项(如有):若有需要国家相关部门给予协助的事项,可在此处说明。

  34. 投资主体认为需要说明的事项(如有):如存在一些特殊情况或需要额外说明的事项,可在此部分进行补充说明


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