延安企业申请境外投资备案的审核要点解读

延安企业申请境外投资备案的审核要点主要包括境内企业自身条件、投资资金来源和境外投资项目三个方面。

1. 成立时间
   一般要求企业成立满一年以上，这样才能提供完整的经审计的财务报表，以此证明企业具有一定的经营历史与稳定性。

2. 经营范围
   需要审查企业的经营范围和拟投资的境外项目是否匹配或者具有相关性。例如，一家制造业企业计划投资境外农业项目，就需要说明两者之间的关联性，或者企业具备跨行业投资的能力与资源。

3. 经营状况
   监管机构会关注企业是否具备可持续盈利能力。比如查看企业近年度的财务报表是否盈利、资产负债率是否合理、现金流是否充足等，以此来判断企业是否有实力进行境外投资。

4. 股东背景
   要明确境内股东或者合伙人的背景信息，包括股东的身份、资质、信誉等，确保股东具备良好的资信状况，不存在违法违规或者buliangjilu。

5. 财务状况
   企业需要提供近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，要求不能出现亏损，净资产回报率高于 5%，资产负债率低于 70%，以此证明企业财务状况良好，有足够的资金实力进行境外投资。

1. 自有资金
   如果企业使用自有资金进行投资，监管部门会关注经审计的财务报表和银行账户流水，核实资金的真实性和合法性，确保企业自有资金充足且来源合法合规。

2. 银行贷款
   对于使用银行贷款作为投资资金的情况，会重点关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保贷款资金能够合法合规地用于境外投资项目，不存在挪用或者违反贷款合同的情况。

3. 权益性出资
   如果是以权益性出资方式进行投资，如以股权、知识产权等资产出资，监管部门会要求提供资产交易的原始凭证，以证明出资资产的真实性和价值评估的合理性。

4. 募集资金
   当企业使用募集资金进行境外投资时，需要关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括基金的设立、募集、管理等是否符合相关法律法规和监管要求，确保募集资金的来源和使用合法合规。

1. 项目真实性
   要求企业提供详细的项目资料，如项目可行性研究报告、商业计划书、投资协议等，以此证明境外投资项目的真实存在和可行性，防止企业虚构项目进行非法资金转移或者洗钱等行为。

2. 项目合规性
   审核境外投资项目是否符合投资目的地国家或地区的法律法规、政策要求，以及是否符合我国的对外投资政策和产业政策，避免企业因为投资项目违反当地法律法规而导致投资风险或者损害我国的国际形象。

3. 资金去向
   监管部门会关注资金出境后的具体使用计划和流向，确保资金能够按照申报的用途用于境外投资项目的建设、运营等，不存在抽逃资金、转移资产或者用于非法活动等损害国家经济安全的情形。

4. 敏感性审核
   如果投资项目涉及敏感国家和地区、敏感行业，如未建交和受国际制裁的国家、基础电信运营、跨境水资源开发利用等行业，将纳入核准管理，需要经过更严格的审核程序，确保项目不会对我国的国家主权、安全和公共利益造成危害