南通企业办理境外投资的审核要点都有哪些？

南通企业办理境外投资的审核要点主要包括以下方面：

1. 企业基本情况审核：

2. 成立时间：企业一般需成立满一定年限（通常为一年以上），以证明具有一定的经营稳定性和投资能力。新成立企业的境外投资申请可能会受到更严格的审查，因为其经营历史较短，投资风险相对较高。

3. 经营范围：企业的经营范围应与拟投资的境外项目具有相关性或匹配度。例如，一家制造业企业投资与自身生产相关的境外上下游产业项目，会更容易通过审核；而如果企业突然涉足与其主营业务毫无关联的领域进行境外投资，可能会引起审核部门的关注和质疑。

4. 经营状况：审核部门会关注企业的财务状况，如近一年的财务审计报告。企业应具有良好的盈利能力和资产状况，近一年内不得出现重大亏损，以确保有足够的资金和实力支持境外投资项目的开展。另外，企业的资产负债率等指标也会被考虑在内，过高的负债率可能影响项目的审核结果。

5. 股东情况：股东的资信状况良好，不存在违法违规等buliangjilu。对于股权结构复杂的企业，需要明确各股东的占股比例及实际控制人等信息。

6. 投资资金来源审核：

7. 资金合法性：投资资金来源必须合法合规，主要包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。

8. 自有资金：若资金来源于企业自身的生产经营所得、实收注册资本等自有资金，审核部门会关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，以核实资金的真实性和稳定性。

9. 银行贷款：如果是通过银行贷款获取资金，金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等是审核的重点，确保贷款资金按照约定用途用于境外投资项目。

10. 募集资金：对于通过募集方式获得的资金，会关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程、合伙企业协议等文件。

11. 境外投资项目审核：

12. 项目真实性：企业需要提供详实的项目资料，如可行性研究报告、投资协议、合作意向书等，以证明境外投资项目的真实性和可行性。对于在境外投资新设主体，由于申报时境外子公司可能还未注册或尚未开始运营，可行性研究报告尤为重要，需详细说明项目的市场前景、投资收益、运营模式等。

13. 业务关联性：对于并购或增资存续中的境外主体，审核部门会关注境内企业与境外企业之间的业务关联性。例如，双方在产业链上是否具有协同效应，投资是否有助于企业拓展市场、获取技术或资源等，是否具备合理性并符合基本的商业逻辑。

14. 合规性与敏感性：投资项目需符合国家的法律法规和政策要求，不涉及敏感国家和地区、敏感行业等。敏感国家和地区包括与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区等；敏感行业包括武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等。

15. 资金去向与使用计划：企业需提供资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。

16. 其他方面审核：

17. 申报材料的完整性和准确性：企业提交的申请材料应完整、准确，包括境外投资备案申请表、企业营业执照副本、相关决策文件、财务报表等。材料的格式、内容应符合要求，签字、盖章等手续齐全。

18. 企业负责人约谈情况（部分地区可能有此要求）：如果审核部门对境外投资项目的真实性存在异议，可能会启动约谈程序，与企业负责人面对面交流，全面掌握境外投资项目的真实情况