中卫企业办理境外投资备案的详细解读

中卫企业办理境外投资备案，主要涉及以下方面：

1. 办理依据：

2. 商务部：商务部令 2014 年第 3 号《境外投资管理办法》，明确了企业境外投资的相关管理规定，适用于通过新设、并购或其他方式在境外拥有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

3. 发改委：发改委《企业境外投资管理办法》（2017 年 11 号令），规定了投资主体进行境外投资的项目管理方式，包括备案和核准等不同情形的管理要求。

4. 外管局：国家外汇管理局《关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》等文件，规范了境外投资的外汇管理政策和相关操作流程。

5. 适用对象：在中卫市境内依法设立的企业，通过投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

6. 审批机构及权限划分：

7. 投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委。

8. 投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委。

9. 投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门，对于中卫企业来说，就是宁夏回族自治区的发展改革部门。

10. 发改委方面：

11. 商务部门方面：中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案，中卫企业需报宁夏回族自治区商务厅备案。

12. 外汇管理局方面：境内机构设立或控制非特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局办理。

13. 办理条件：

14. 项目需符合国家和地方的产业政策导向，不得违反有关法律法规、规划或政策，不损害国家利益和国家安全等。

15. 具备明确的投资计划、资金来源和使用安排，以及合理的投资收益预期等。

16. 公司成立满一年，要有实际经营且有盈利。新成立的企业通常因无法提供完整经审计的财务报表等材料，较难通过审批。

17. 资产负债率一般要求低于 70%，以确保企业具备足够的偿债能力和财务稳定性来支持境外投资。

18. 不能是投资金融类、游戏影视等相关敏感行业（具体敏感行业范围可能根据国家政策和相关规定有所调整）。

19. 企业自身条件：

20. 项目相关条件：

21. 办理流程：

22. 企业凭借发改委的备案通知书和商务部的《企业境外投资证书》，到银行办理境外直接投资外汇登记手续。银行会根据企业的投资金额等情况进行审核，对于投资金额超过一定标准（通常为 500 万美金以上）的投资项目，企业还需要提供投资资金来源的合法性和充足性的证明。

23. 企业向宁夏回族自治区商务厅提交申请，包括公司基本信息、投资计划、公司章程、董事会决议、财务报表等材料。这些材料用于商务部门对境外投资的真实性、合法性、合规性进行审查。

24. 商务厅审核通过后，颁发《企业境外投资证书》，企业需在证书规定的有效期（一般为两年）内完成境外投资。

25. 企业需要向宁夏回族自治区的发展改革部门提交立项申请，准备《境外投资备案表》、请示文件、真实性承诺书等相关文件资料。其中，《境外投资备案表》要如实填写境外投资项目的基本信息，如投资主体、投资目的地、投资金额、投资方式等；请示文件需详细说明项目的背景、意义、可行性等；真实性承诺书则是企业对所提交材料真实性的保证。

26. 发展改革部门对企业提交的材料进行审核，若材料齐全、符合法定形式且项目属于备案管理范围，将在规定的时间内（一般为 7 个工作日左右）予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。

    
    

27. 注意事项：

28. 政策法规变化：境外投资备案的相关政策法规可能会根据国家经济发展、国际形势等因素不断调整和变化，企业应密切关注新的政策动态，确保备案申请符合新要求。

29. 材料准备：申请材料要真实、准确、完整，并且按照要求进行整理和装订。如审计报告需由独立第三方会计事务所出具，且不能出现亏损；前期工作落实情况说明要详细、具体，包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等。

30. 境外投资风险：企业在进行境外投资前，要充分了解投资目标国家或地区的政治、经济、法律、文化等环境，评估投资风险，制定相应的风险应对策略。

31. 备案后续管理：企业在境外投资过程中，要按照规定履行报告义务，及时向相关部门报送投资进展、财务状况等信息，以便相关部门对境外投资活动进行监管和服务。