毕节企业申请境外投资备案的审核要点是什么？

毕节企业申请境外投资备案的审核要点是什么？

毕节企业申请境外投资备案的审核要点是什么？

毕节企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：

投资主体资格审查：

合法合规性：企业必须是在毕节市内依法设立的、具有独立法人资格的企业，营业执照等相关证照齐全且在有效期内。企业在国内应无违法违规记录，资信状况良好，例如未被列入企业经营异常名录、严重违法失信企业名单、全国法院失信被执行人名单等。

成立时间与经营状况：通常企业需成立满一年以上，以便能提供符合要求的审计报告，展示其具有一定的经营稳定性。企业应具备可持续盈利能力，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能为亏损，净资产回报率好高于一定比例，同时资产负债率好低于一定水平（实践中一般期望净资产回报率高于 5%、资产负债率低于 70%）。

投资项目合规性审查：

符合政策导向：投资项目应符合中国及投资目的地国家或地区的法律法规和产业政策。不涉及敏感国家和地区，如与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家等；不涉及敏感行业，如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、境外房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等限制领域

项目合理性与必要性：企业需要清晰阐述项目的合理性与必要性，包括项目与企业自身发展战略的关系、与企业国内外业务的关联性以及对企业的意义等。例如，投资是否有助于企业拓展海外市场、获取先进技术或资源等，需在申请材料中详细说明。

前期工作准备：做好尽职调查、可行性研究等前期工作，并提供相关报告或证明文件。对于新设项目，要明确经营内容、规模、产品或服务的市场前景、配套基础设施、投资回收期等；对于并购类投资，则需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。

投资资金审查：

资金来源合法：企业用于境外投资的资金来源必须合法、真实。资金来源可能包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性出资等。对于不同的资金来源，需提供相应的证明文件，如自有资金需提供经审计的财务报表及银行账户流水；银行贷款需提供金融机构贷款合同等。

资金使用计划合理：企业需提供资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。

境外企业情况审查（若有相关情况）：

基本信息：如果项目涉及企业通过其控制的境外企业进行投资，需提供该境外企业的基本信息，包括企业名称、注册地、经营范围、注册资本等，且信息应以境外企业有关注册登记文件为准。

股权结构：需明确境外企业的股权结构，包括前五大股东（境外企业为合伙制企业的，则为普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情况，如名称、国籍或注册地、持股比例等。

控制关系：说明投资主体与境外企业的控制关系，即投资主体以何种方式控制该境外企业。

经营情况：提供境外企业近两年的主要业务情况、资产、负债、收入、利润等主要财务指标，以及近两年是否受到所在地行政、刑事处罚等情况（如有则需进一步说明）。