萍乡企业境外投资备案的审核要点——金九国际

萍乡企业境外投资备案的审核要点——金九国际

萍乡企业境外投资备案的审核要点——金九国际

萍乡企业境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：

投资主体资格审查：

企业基本资质：投资主体应为在萍乡市境内依法设立的企业，需提供有效的营业执照等注册登记证明文件，以证明企业的合法存在及经营资格。

经营状况良好：企业应具有良好的财务状况，通常要求提供近一年经审计的财务报表。财务报表应显示企业盈利，净资产和净利润要大于对外的投资额，资产负债率处于合理水平，以确保企业具备足够的资金实力和偿债能力支持境外投资项目。

股东背景合法：股东的背景和资金的来源必须真实合法，能够明确说明资金的来源渠道，不存在违法违规的资金来源。

投资项目的可行性与合理性审查：

项目规划清晰：企业需要提交详细的项目申请报告、商业计划书或可行性研究报告等，明确阐述境外投资的目标、投资领域、投资规模、投资方式、实施计划等内容。报告应体现投资项目具有明确的商业目标和合理的实施路径。

市场调研充分：应提供对投资目的地的市场需求、竞争态势、行业发展趋势、法律法规、文化背景等方面的深入调研分析，证明企业对投资环境有充分的了解，投资决策具有合理性。

投资效益可期：需对投资项目的预期经济效益进行合理预测和分析，包括投资回报率、盈利预测、成本控制等方面，以证明项目具有较好的投资价值和发展前景。

投资项目的合规性审查：

符合产业政策：投资项目应符合国家和萍乡市的产业政策导向，不属于国家禁止或限制的行业范围。例如，房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等行业可能受到限制。

遵守境外投资政策：严格遵守国家有关境外投资的相关政策法规，如投资项目需按规定进行发改委和商务部门的备案或核准，涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资项目要经过严格的审批程序。

合法的投资路径：投资主体的境外投资路径应清晰、合法，不存在通过非法手段或途径进行投资的情况。对于通过境外特殊目的公司（SPV）进行投资的项目，要明确 SPV 的设立目的、股权结构、资金流向等信息。

风险评估与应对审查：

风险识别全面：企业应充分识别境外投资可能面临的各种风险，包括政治风险、经济风险、法律风险、市场风险、汇率风险等，并对风险的发生概率和影响程度进行评估。

应对措施有效：针对识别出的风险，企业应制定相应的风险应对措施和应急预案，确保在风险发生时能够及时、有效地进行应对，降低风险对投资项目的影响。

其他方面的审查：

投资决策程序合规：企业的境外投资决策应经过内部合法的决策程序，如董事会决议、股东决议等，相关决策文件应齐全、有效。

合同协议的规范性：如果是新设境外公司，需提供对外投资设立企业的相关章程、合同、协议等文件；如果是并购境外公司，还需提供并购协议等文件。这些文件应符合法律规定，条款明确、规范，能够保障企业的合法权益。