常德企业境外投资备案的详细解析——专 业代办

常德企业境外投资备案的详细解析——专 业代办

常德企业境外投资备案的详细解析——专 业代办

常德企业境外投资备案涉及多个部门及一系列流程，以下是详细解析：

备案的意义与必要性：

合法合规性：境外投资备案是常德企业在境外开展投资活动的合法凭证，确保企业的境外投资行为符合国内法律法规的要求，避免因未备案而可能引发的法律风险。

资金跨境流动保障：完成备案后，企业能够合法地将资金汇出境外进行投资，便于外汇管理部门对资金的监管，保障资金跨境流动的合法性和安全性。

企业发展支持：有助于企业在境外顺利开展业务，为企业的国际化发展战略提供有力支持，提升企业在国际市场的竞争力和影响力。

备案的条件：

企业主体要求：投资主体应为在常德市境内依法设立的企业。企业成立时间一般建议满一年以上，以便能够提供完整的经审计的财务报表，但对于部分特殊情况，如母公司有注资等，不满一年的企业也可能通过审批。

财务状况要求：企业应具有良好的财务状况，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率高于一定比例（通常建议高于 5%），同时资产负债率低于 70%。

资金来源合法：股东的背景和资金的来源必须合法和真实，能够明确说明资金的来源渠道。

投资项目合规：投资项目应符合国家的产业政策和境外投资的相关规定，境内公司的业务不能属于限制或禁止的行业清单，如房地产、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类等。

备案的流程：

网上申报：企业登录商务部业务系统统一平台（企业端）—— 对外投资合作信息服务。注册账号后，在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，并上传相关备案材料，如境外投资设立企业或并购的相关章程、合同、协议，可行性研究报告、投资资金来源情况说明等。

审核与发证：商务部门对申报材料进行审核，审核通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后 2 年内在境外开展投资。

项目申报：企业需登录全国境外投资管理和服务网络系统进行注册，在线填报项目信息，包括投资主体信息、境外投资项目的基本情况（如投资金额、投资地点、投资行业、投资路径等），并上传相关申请材料，如项目申请报告、股东决议或董事会决议、经审计的财务报表、资金来源证明、可行性研究报告等，以证明投资项目的可行性和合法性。

审核与备案：如果是中方投资额 3 亿美元以下的非敏感类项目，由地方发改委进行备案审查。审核时间一般在 7 个工作日左右，通过后会出具《项目备案通知书》。如果是敏感类项目或投资金额在 3 亿美元以上的项目，则需报国家发展改革委受理。

发改委备案：

商务部门审批：

外汇管理局备案：企业在获得发改委的备案通知书和商务部门的《企业境外投资证书》后，向所在地的外汇管理局提交 ODI 外汇登记申请，并提供相关材料，包括上述两个证书以及资金的使用计划等。外汇管理局审核通过后，为企业办理外汇登记手续。

申请材料的准备：

新设境外公司：需准备境外投资备案表、对外投资设立企业相关章程、投资主体章程、投资主体投资决策文件（相关董事会决议或内部决议）、前期工作落实情况说明（包括可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外投资真实性承诺书、合同协议等。

并购境外公司：除了上述基本材料外，还需提交《境外并购事项前期报告表》及相关材料，对并购目的公司的经营情况、资产情况和收购方案进行详细说明。

基本材料：企业营业执照、投资主体注册登记证明文件、投资主体股权架构图（追溯至终实际控制人）、新经审计的投资主体财务报表。

项目相关材料：

注意事项：

多方投资的情况：两个以上企业共同开展境外投资的，应当由相对中方大股东在征求其他中方投资方书面同意后办理备案或申请核准。如果各方持股比例相等，应当协商后由一方办理备案或申请核准。

企业冠名规定：企业对其投资的境外企业的冠名应当符合境内外法律法规和政策规定。未按国家有关规定获得批准的企业，其境外企业名称不得使用 “中国”“中华” 等字样。

证书有效期：自领取《企业境外投资证书》之日起 2 年内，企业未在境外开展投资的，《证书》自动失效。如需再开展境外投资，应当重新办理备案或申请核准。

境外企业变更手续：对于已利用境外企业作为平台开展投资的，如企业办理该境外企业的变更手续，应理顺投资路径，明确投资终目的地，由原备案或核准的部门为每个终目的地企业换发新的《证书》，旧《证书》同时交回并作废。