菏泽企业办理境外投资备案的详细解析

菏泽企业办理境外投资备案的详细解析

菏泽企业办理境外投资备案的详细解析

以下是菏泽企业办理境外投资备案的详细解析：

一、办理依据

商务部：商务部令 2014 年第 3 号《境外投资管理办法》（2014 年 9 月 6 日发布）。规定境外投资指的是在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为 13。

发改委：发改委《企业境外投资管理办法》（2017 年 12 月 26 日发布）。投资主体直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。包括但不限于新建或改扩建境外固定资产、新建境外企业或向既有境外企业增加投资等。

外管局：国家外汇管理局《关于进一步改进和调整资本项目外汇管理政策的通知》（汇发 (2014) 2 号）（2014 年 01 月 24 日发布）。

二、适用对象

商务部：通过新设在境外拥有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

发改委：投资主体直接或通过其控制的境外企业，进行的如新建境外企业或向既有境外企业增加投资等活动（包括但不限于新建或改扩建境外固定资产等情形）。

外管局：在境外设立分支机构（代表处除外）；在境外设立附属机构；经相关主管部门批准的其他直接投资项目。

三、审批机构

商务部：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；其他情形的境外投资，实行备案管理。其中，中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

发改委：实行备案管理的项目中，投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

外管局：境内机构设立或控制非特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局办理。境内机构依据《关于外国投资者并购境内企业的规定》设立或控制特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局分局（外汇管理部）办理，不得授权辖内分支机构办理。

四、办理条件

商务部：

申请人条件：中国境内依法设立的企业、事业单位。

准予备案条件：申请材料齐全、如实完整，符合法定形式。

不予以备案情形：申请材料不齐全或不符合法定形式，属于核准情况的；企业提供虚假材料申请的；其他不予以备案的情形。

发改委：

项目备案表或附件齐全。

项目备案表或附件符合法定形式。

项目属于备案管理范围。

项目属于备案机关管理权限。

不予备案情形：备案机关发现项目违反有关法律法规、违反有关规划或政策、违反有关国际条约或协定、威胁或损害我国国家利益和国家安全。

外管局：以境外资金或其他境外权益出资的，应审核其境外资金留存或境外收益获取的合规性；如境内机构以其非法留存境外的资金或权益转做境外投资，应移交管理检查部门处理后办理登记手续。

五、办理流程

向商务厅和发改委申请项目，报送项目信息：

准备相关材料，如投资主体营业执照或其他证照、境内主体公司的股权架构图、审计报告等（具体材料要求可咨询当地商务部门和发改部门）。

通过相关部门指定的网络系统或线下窗口提交项目申请及材料。

境内企业各项材料文件准备：

投资企业的营业执照、法人和董事股东成员的身份证复印件 。

境外投资项目方案，包括项目名称、投资规模、资金数额、实施形式、可行性、风险、收益等 。

填写境外投资备案表 

投资企业近一次的财务报告（成立时间不满一年的企业，需对相关资金来源和资金构成进行说明）

与境外企业的签约协议及其公司基本信息 。

投资企业的股东同意投资的决议书 。

投资资金来源证明文件 。

境外投资真实性承诺书 。

被投资国家的投资政策等相关材料 。

商务厅和发改部门核准或备案：

商务部门和发改部门对提交的材料进行审核，如材料齐全且符合要求，商务部门核准或备案后发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资；发改部门在受理项目备案表之日起 7 个工作日内向投资主体出具备案通知书（核准类 20 个工作日）。

外汇管理局备案3：

境内机构在向所在地外汇局办理境外直接投资外汇登记时，应说明其境外投资外汇资金来源情况。

投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。境内机构凭此证办理境外直接投资项下的外汇收支业务 。

六、注意事项

及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等。这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供，因此要妥善保存。

定期进行备案信息的自查和更新：定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。

了解当地的投资政策和法规：不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

办理境外投资备案的具体要求和流程可能因地区、投资项目等因素有所不同，建议菏泽企业在办理前详细咨询当地的商务、发改、外汇管理等相关部门，以确保申请的顺利进行。