哈尔滨企业办理中长期外债需要注意哪些细节?
哈尔滨企业办理中长期外债需要注意以下细节:
主体资格方面:
独立法人资格:企业必须是依法设立并具备独立法人资格的经济实体,对于境内企业,需是中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构;境外企业不得作为申请主体。这里的 “控制” 是指直接或间接拥有企业半数以上表决权,或虽不拥有半数以上表决权,但能够支配企业的经营、财务、人事、技术等重要事项。
合规经营记录:企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪,或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。同时,在金融、税务、工商等方面无严重不良信用记录。
融资需求与用途方面:
合理需求评估:企业要有合理的外债资金需求,应根据自身经营状况、发展规划和项目投资等实际情况确定融资额度、期限、利率等,确保外债规模与企业的偿债能力相匹配。
用途合规性:资金用途必须符合国家规定,用于企业的生产经营、技术改造、项目建设等实体经济领域,不得用于投机、炒作等行为。不得违反我国法律法规,不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全,不违背我国宏观经济调控目标,不违反我国有关发展规划和产业政策,不新增地方政府隐性债务。除银行类金融企业外,不得转借他人,但在外债审核登记申请材料中已载明相关情况并获得批准的除外。
申请材料准备方面:
基础材料:包括企业基本情况介绍及存续外债合规情况说明;申请主体、借用外债主体、担保主体(如有)的注册登记证明文件;追溯至终实际控制人的借用外债主体股权架构图;依据公司章程出具的关于本次借用外债、对本次借用外债提供担保(如有)等事项的内外部决议文件。
财务材料:提供经审计的近三年(或至少近一年)财务报告,包括资产负债表、利润表、现金流量表等,以准确反映企业的财务状况和经营成果,便于审核部门评估企业的偿债能力和财务可持续性。
外债方案:详细的借用外债具体方案,涵盖外债币种、规模、利率、期限、债务工具类型、担保或其他增信措施、募集资金用途、资金回流情况及借用外债工作计划等。若为境外发行债券,需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函;若涉及机构的法律意见,也需提供相应的法律意见和真实性承诺函。
审核流程方面:
网上登记:企业需登录国家发展改革委门户网站,进行网上登记并填写申请表单,上传电子材料。
形式审查:政务服务大厅收到全部申请材料后,窗口工作人员对申请材料进行形式审查,审查合格的予以接收。
复查受理:承办司局对相关材料进行复查,审查合格的予以受理。若材料内容存在错漏,将发出补齐补正通知;未按时反馈书面补正回复意见的,将终止审核。
审核决定:受理后,承办司局审理申请材料内容并作出决定。审核结果将通过短信等形式告知企业。
后续管理方面:
信息报送:企业应在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内,登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送借用外债信息;在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内,报送相应的外债借用情况。
风险管理:企业应建立健全外债风险防控机制,加强风险管理,确保外债资金的安全和合规使用。同时,要关注政策变化,以便及时调整外债策略适应新的法规环境
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