基本材料
营业执照副本复印件：提供企业营业执照副本的清晰复印件，复印件上要加盖企业公章，并注明 “与原件一致” 字样。营业执照副本用于证明企业的合法经营资格，审核部门可以从中获取企业的名称、类型、经营范围等基本信息。
公司章程复印件：提供企业新的公司章程复印件，加盖公章。公司章程明确了企业的组织架构、股东权利义务、公司治理等规则，审核部门可以通过公司章程了解企业的内部决策机制，例如外债的举借是否需要经过股东会或董事会的特定多数同意等。
法定代表人身份证明文件复印件：提供法定代表人的身份证明文件复印件，如身份证复印件等，用于核实企业法定代表人的身份信息。
财务材料
近三年经审计的财务报表：一般要求企业提供近三年的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表，这些报表需要由具有资质的会计师事务所审计。财务报表是评估企业财务状况和偿债能力的关键材料，审核部门可以通过分析财务报表来确定企业是否有足够的能力偿还外债。例如，通过资产负债表评估企业的资产结构和负债水平，通过利润表分析企业的盈利能力，通过现金流量表判断企业的现金流是否能够满足外债本息的支付。
外债风险评估报告：企业需要编制外债风险评估报告，报告应涵盖企业在举借外债过程中可能面临的各种风险，如汇率风险、利率风险、偿债风险等。对于每种风险，企业要进行详细的分析，包括风险产生的原因、对企业财务状况和外债偿还的可能影响。同时，报告中要提出相应的风险应对措施，例如，针对汇率风险可以采用远期外汇合约、外汇期权等金融工具进行套期保值；针对利率风险可以选择合适的利率类型（固定利率或浮动利率）或采用利率互换等金融工具来降低风险。
外债相关材料
外债借款合同或协议草案：如果外债已经有了初步的借款合同或协议草案，企业需要提供该文件。借款合同或协议应明确借款双方（企业作为债务人与境外债权人）的权利义务，包括借款金额、币种、期限、利率、还款方式、违约责任等关键条款。合同或协议草案的条款应符合国家法律法规和国际惯例，例如，利率的设定应合理合法，还款方式应明确可行，违约责任的规定应公平合理。
资金使用计划说明书：企业要详细说明外债资金的使用计划。说明书应包括资金的具体用途，例如是用于企业的生产设备购置、技术研发投入、项目建设（需说明项目名称、建设内容等），还是用于补充流动资金等。对于每一项用途，要明确资金分配的金额或比例，以及资金使用的时间进度安排。这有助于审核部门确保外债资金能够被合理、有效地用于企业的正常经营或符合国家产业政策的项目。
还款计划说明书：还款计划说明书应明确企业偿还外债的具体计划。内容包括还款的时间节点（如按季度、年度等分期还款）、各期还款金额（要分别列出本金和利息的金额）以及还款资金的来源。还款资金来源可以是企业的经营利润、资产变现所得（如出售闲置资产等）或者其他合法的融资渠道等。企业需要提供合理的依据来证明还款资金来源的可靠性，例如，通过提供企业的财务预测报告、资产清单等相关文件，以证明其有能力按照还款计划按时足额偿还外债。
内部决策材料
董事会或股东会关于外债举借的决议复印件：企业举借外债需要经过合法的内部决策程序，因此要提供董事会或股东会关于外债举借的决议复印件。决议内容应明确表示同意企业举借中长期外债，并且要包含外债金额、用途、期限等关键信息。复印件需要有参会董事或股东的签字盖章，并且该决议要符合企业章程的规定。例如，如果企业章程规定举借外债需要经过三分之二以上股东同意，那么在股东会决议中，同意举借外债的股东表决权比例应达到相应要求，以此证明企业的外债举借行为是经过内部合法授权的。
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