企业申请中长期外债备案解读

主体资格：企业必须是依法在中华人民共和国境内设立并合法存续的独立法人，具备健全且运行良好的组织机构，有完善的公司治理结构和内部控制制度。

信用状况：企业及其控股股东、实际控制人应具有良好的信用记录，近三年内未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实，无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单，财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见。

财务状况：企业需具备稳定的盈利能力和偿债能力，资产负债率、流动比率、利息保障倍数等财务指标符合一定要求，如资产负债率不宜过高，流动比率和利息保障倍数应保持在合理水平。

外债资金需求与用途：企业应有真实、合理的外债资金需求，资金用途符合国家相关规定，不违反我国法律法规，不威胁、不损害我国国家利益和经济、信息数据等安全，不违背我国宏观经济调控目标，不违反我国有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务，且需明确、合理，与企业主营业务相匹配，能够对企业的发展起到积极的推动作用，除银行类金融企业外，不得转借他人。

风险防控机制：企业应建立健全的外债风险防控机制，能够对借用外债可能面临的汇率风险、利率风险等进行有效识别、评估和应对，制定合理的风险防范预案。

前期准备：明确外债需求，包括金额、期限、用途等，同时评估自身偿债能力，制定还款计划；仔细研读国家发展改革委发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》及相关配套文件，熟悉备案登记要求、条件和程序；准备企业营业执照副本及复印件、近三年经审计的财务报表、外债申请书、若用于特定项目需提供项目可行性研究报告及相关批准文件、企业内部关于外债申请的决议文件等。

网上申请：登录国家发展改革委指定的网上政务服务平台，如企业外债审核登记管理和服务网络系统，如实、准确、完整地填写《外债备案登记申请表》及其他相关申报信息，并将准备好的申请材料扫描或拍照后按要求上传至系统。

提交纸质材料：网上登记完成后，将纸质版申请材料同步报送至政务服务大厅，建议不晚于债券发行或贷款提款前 45 个工作日提交，以免影响外债资金的及时使用。

受理与审核：政务服务大厅收到全部申请材料后，窗口工作人员对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收；承办司局对相关材料进行复查，审查内容包括企业资质、财务状况、资金用途等多方面，对于材料内容存在错漏的，承办司局将通过网上系统向申请人发出补齐补正通知；对于部分重大或复杂的外债申请，相关部门可能会进行现场核查。

审批决定：受理后，承办司局审理申请材料内容并作出备案决定。若企业的申请符合规定，将在外债总规模限额内出具《企业借用外债备案登记证明》；若不符合规定，则出具不予审核登记书面通知，并说明理由。

结果通知与领取：备案结果信息一般通过短信形式告知企业。中央管理企业和金融机构的备案登记证明将通过文件交换系统送至集团总部，地方企业的备案登记证明将通过文件交换系统送至省级发改委，企业也可前往指定地点现场领取。

信息报送：企业应在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送借用外债信息；在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况；每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等。

接受监管：企业在借用外债期间，要按照规定用途使用资金，并接受相关部门的事中事后监督管理，如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，应及时报送有关信息。

变更与延期：若外债的相关信息需要变更，如金额、用途、期限等，企业应及时向国家发展改革委提出申请，办理变更手续；如需延期，也应按照规定程序进行申请。