企业 办理境外投资备案的详细解析

定义：境外投资备案（ODI）是指中国境内居民个人和企业在境外进行的直接投资行为所需办理的备案手续，目的是加强对境外投资的监管，保护投资主体的合法权益，促进境外投资规范、有序和可持续发展。

适用情形：包括有海外直接投资、并购及扩张需求的企业；意向去 “一带一路” 等国家投资设立工厂及贸易基地的企业；返程投资；海外上市（红筹 / VIE 架构搭建）；跨境电商业务开展等。

鼓励类：涵盖基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及一带一路投资等。

限制类：包括房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。

符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间要求：主体需为我国境内依法成立的企业，一般成立时间满一年的企业，能提供完整的经审计的财务报表，更容易通过审核部门的核准。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：企业需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金，以及境外投资项目的真实性，否则很难通过审核。

财务要求：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%。

基础材料：包括营业执照副本、公司章程、法人代表身份证明等。

投资相关材料：境外投资备案表、并购事项前期报告表（如涉及并购）、境外投资相关合同或协议、投资意向书、目标公司基本信息（如适用）、股权结构图、商业计划书等。

财务状况材料：企业近三年的财务报表、审计报告、银行资信证明。

可行性研究报告：需清晰描述投资项目的基本信息，如投资目的、投资地点、投资规模和预期收益等，还应包括市场分析，即对目标市场的行业状况、市场规模、竞争格局、消费者需求、法律法规环境等的分析，并提供市场调研数据。

合规性文件：如合规声明、反洗钱声明、反恐怖融资声明等。

其他可能需要的文件：根据投资项目的具体情况，可能还需提供环保评估报告、技术转让协议、合资合同等；对于国有企业，还需提供国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图等。

发改委立项：企业向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，发改部门核准或备案后发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：企业在商务部业务系统统一平台（企业端）登录并在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》等材料，商务部门核准或备案后发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

外汇管理局备案：获得上述证书后，企业到银行进行外汇登记，投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。