企业境外投资 ODI 备案条件是什么

企业申请境外投资 ODI 备案需满足多方面条件。首先，主体需要为我国境内依法成立的企业，且成立时间好满 1 年以上。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般难以通过审批部门的核准或备案。其次，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。净资产回报率好高于 5%，这意味着企业的净利润与所有者权益之比要较高，体现出较好的盈利能力。同时，资产负债率好低于 70%，即负债总额与资产总额之比要低，反映出企业较低的负债水平和较好的偿债能力。股东背景和资金来源必须真实合法，无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。此外，境内主体行业不能是房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。

ODI 备案主要涉及三个部门。一是国家发展和改革委员会及相关地方发展和改革委员会。发改委对海外投资项目采取核准和备案两种形式，投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的涉及敏感国家或涉及敏感行业的敏感类项目实行核准管理，核准机关是国家发展改革委。除此之外的其他项目均实行备案管理。二是商务部及相关地方商务部门。商务部门核准或备案企业境外投资，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。三是国家外汇管理局地方分局。外汇管理局负责外汇登记和资金出境的监管，投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

ODI 备案申报流程通常包括以下步骤。首先是发改委立项，向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。其次是商务部审批发证，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。然后是外汇管理局备案，银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。后是实施 ODI。如果涉及中方投资额 3 亿美元及以上的境外收购或竞标项目，投资主体在对外开展实质性工作之前，应向国家发改委报送项目信息报告。国家发改委收到项目信息报告后，对符合国家境外投资政策的项目，在 7 个工作日内出具确认函。