江西企业境外投资ODI备案的详细解析

江西企业境外投资ODI备案的详细解析

江西企业境外投资ODI备案的详细解析

江西企业境外投资ODI备案的详细解析

江西企业进行境外投资 ODI 备案，需了解相关政策、条件、流程及注意事项等内容，以下是详细解析：

一、ODI 备案介绍

ODI，即 Overseas Direct Investment（境外直接投资），指中国境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。其目的是加强对境外投资的监管，保护投资主体合法权益，促进境外投资规范、有序和可持续发展。

二、ODI 项目类别

境外投资项目分为鼓励类、限制类和禁止类：

鼓励类：包括基础设施业、产能和设备业、高新技术和先进制造业、能源资源、农业以及“一带一路”投资等。

限制类：如房地产业、酒店业、影城、娱乐业、体育俱乐部等。

禁止类：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、使用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等。

三、ODI 备案企业情形

通常包括有海外直接投资、并购及扩张需求的企业；意向去“一带一路”等国家投资设立工厂及贸易基地的企业；

涉及返程投资、海外上市（红筹/VIE 架构搭建）以及开展跨境电商业务的企业。

四、ODI 备案优势作用

提升企业国际形象和信誉度。

提高企业的合规性和法律地位。

方便资金出入境。

增加企业附加价值。

创造更多的国际合作机会。

获得国内外政策和税务优惠。

有效利用国内外资源市场的整合，规避国外贸易壁垒。

五、ODI 备案申请条件

符合“境外投资”定义：在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。但成立时间不满一年的企业，可能因无法提供完整的经审计的财务报表，较难通过审批部门的核准或备案。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：需具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性，否则难以通过审查。

财务要求：zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zui好高于 5%，同时资产负债率zui好低于 70%。

六、ODI 备案申请流程

ODI 备案需要取得三个主管部门的核准、备案和登记，具体流程如下：

发改委立项：向发改部门提交项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件。发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书。

商务部审批发证：商务部门进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内开展境外投资。

外汇管理局备案：在银行办理外汇相关手续，外管局实施监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。经审核后，境内企业可获得《境外直接投资外汇登记证》。

七、ODI 备案审查重点

审查重点主要包括境内企业运营情况审查、投资资金来源审查以及境外投资项目审查，以确保境外投资活动合法合规。

八、注意事项

如果是多个企业共同投资，一般由出资zui多的企业作为领投方申请 ODI 备案，或经所有投资企业协商后确定一家企业作为代表申请。

完成备案后，需在 ODI 证书领取日起的两年内完成投资项目。如需延期，应提前一个月申请延期登记，否则证书过了有效期需重新办理 ODI 备案。

办理 ODI 备案的时间大致需要2-3个月，但实际时间可能会因各种因素而有所不同，如企业准备材料的速度、相关部门的审核进度等。如果涉及敏感国家和地区、敏感行业的投资，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准，时间可能会更长。

企业在进行境外投资备案前，建议详细了解相关政策和要求，并可咨询专 业的服务机构或相关政府 部门，以确保备案顺利进行。同时，境外投资具有一定风险，企业需充分评估风险并做好应对措施。