通辽企业办理中长期外债备案的审核要点都有哪些?
通辽企业办理中长期外债备案的审核要点主要包括以下方面:
主体资格审核合法合规性:企业需依法设立并合法存续,提供有效的营业执照等基础证照,其组织机构健全且运行良好,如股东会、董事会、监事会等机构正常运作、职责明确、决策程序合法.
行业限制:一般zhengfu融资平台和房地产企业借用外债受限,而符合条件的高新技术企业、“专精特新” 企业以及科技型中小企业等,在相应政策支持下可按规定借用外债,审核部门会严格界定企业所属行业.
符合规定范围:外债资金用途应符合聚焦主业、配合落实国家重大战略和支持实体经济发展的原则,严禁用于投机、赌博等违法违规或违背国家政策的活动,以及偿还内债等禁止用途.
明确具体投向:企业要提供详细的资金使用计划,明确外债资金具体投向的项目或业务,如购置生产设备需提供caigou合同或意向书等,建设厂房需提供可行性研究报告等.
信用状况良好:企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污等刑事犯罪,或因涉嫌犯罪等被依法立案调查的情形,同时要有良好的银行信用记录、商业信用等,审核部门可能会要求银行提供信用记录报告.
具备偿债能力:通过资产负债率、流动比率、速动比率、利息保障倍数等财务指标,以及企业的现金流和盈利能力来评估偿债能力,企业还需具备完善的外债风险防控机制,能够应对汇率波动、利率变化等市场风险.
借款金额与币种:借款金额要与企业资金需求和偿债能力相匹配,借款币种若为外币,企业要考虑汇率波动对偿债成本的影响,审核部门会评估企业是否有应对汇率风险的措施.
借款期限与利率:借款期限要结合企业资金使用计划和项目收益周期判断合理性,借款利率要考虑市场利率水平、企业信用状况等因素,同时要检查借款合同中是否存在不合理费用.
审核企业举借外债的内部决策程序是否合法合规,对于公司制企业,一般需经股东会或董事会决议,审核部门会查看决议文件,包括会议通知、记录、表决情况等,确保其完整且符合公司章程规定.
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