哈密企业办理境外投资备案的审核要点明细
发布时间： 2024-11-06 10:21 更新时间： 2024-11-23 08:00
哈密企业办理境外投资备案的审核要点明细
哈密企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：
投资主体情况：
主体资格：投资主体必须是在哈密依法设立的具有法人资格的企业。企业应提供营业执照副本等证明文件，以验证其合法身份和经营资质。
成立时间：通常企业成立需满一年以上。成立时间较短的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，可能较难通过审批。
经营状况：企业应具备良好的经营状况和可持续盈利能力。需提供近年度经审计的财务报表，以证明企业的净资产、净利润等指标符合要求，且资产负债率等财务状况良好。例如，净资产和净利润好大于对外的投资额，净资产回报率高于一定比例（如 5%），资产负债率低于 70% 为宜。
股东背景：境内股东或合伙人需资信良好，不存在不良信用记录或违法违规行为。企业需说明各股东的基本情况及其出资比例等。
经营范围相关性：企业的经营范围与拟投的境外项目应具有匹配性或相关性，以证明企业具备开展境外投资项目的相关经验或能力。
投资资金来源：
资金真实性：企业需明确投资资金的来源，确保资金是真实合法的。资金来源主要包括企业自有资金、银行贷款、权益性出资、募集资金等。
自有资金审查：如果是企业自有资金，需关注经审计的财务报表及银行账户流水，以核实资金的来源和可用性。
银行贷款情况：对于银行贷款，要查看金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等。
权益性出资和募集资金：若是权益性出资，重点关注资产交易的原始凭证；对于募集资金，则关注基金管理人及产品本身的合法合规性，如是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等。
境外投资项目：
项目真实性：企业需要提供详细的项目资料，以证明境外投资项目的真实性。如尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评价等。尽职调查报告要对投资项目的主体合法性、资产状况、资信情况等进行调查；可行性研究报告应包括项目概况、市场分析、投资预算、收益预测等内容。
项目合规性：投资项目应符合国家的政策导向和相关法律法规，不涉及敏感国家和地区、敏感行业等。例如，避免投资到与我国未建交的国家、发生战争或内乱的国家，以及武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒等敏感行业。
资金去向与使用计划：企业需提供资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形。
与境外企业的关联：如果项目不仅涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保等，还涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保的，则需说明该境外企业的情况，包括基本信息、股权结构、与投资主体的控制关系、经营情况等。
其他方面：
项目审批情况：了解项目是否涉及国内外政府的其他审批，如外资国家安全审查、市场准入、反垄断审查等，并说明有关审批的进展情况。
备案材料的完整性和准确性：企业提交的备案材料应完整、准确，符合相关部门的要求。包括《境外投资备案表》、相关合同协议、证明文件等，需按规定填写、签字、盖章，并提供相应的外文文件的翻译件。
