厦门企业办理境外投资备案的审核要点解读
发布时间： 2024-11-04 11:05 更新时间： 2024-11-05 08:00
厦门企业办理境外投资备案的审核要点解读
厦门企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下几方面：
投资主体资格审核：
企业合法性：申请企业必须是在中华人民共和国境内依法设立的企业，具备独立法人资格，营业执照等相关证照齐全且在有效期内。例如，若企业存在营业执照被吊销、未按时年检等情况，可能会影响备案申请。
成立时间与财务状况：企业需有一定的经营稳定性，对于成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，可能较难通过审批部门的核准或备案。企业的财务状况应良好，具备足够的资金实力支持境外投资项目，财务报表需真实反映企业的资产、负债、利润等情况。
股东背景清晰：要能够清晰说明境内股东或合伙人的背景情况，确保股东资金来源合法合规，不存在违法违规的资金来源或股权代持等不明确的情况。
投资项目合规性审核：
前期调研充分：企业需对境外投资项目进行详细的前期调研，提供尽职调查报告、可行性研究报告等材料，内容包括投资目的地的市场情况、行业发展趋势、政策法规、竞争对手分析、项目的技术可行性、经济可行性、风险评估等。例如，如果是投资建厂项目，需对当地的原材料供应、劳动力成本、市场需求等进行详细分析。
投资决策合理：具备相关的董事会决议或出资决议，体现企业内部对境外投资项目的决策过程科学合理，决策人员对项目的风险和收益有充分的认识和评估。
非敏感项目：境外投资项目不得涉及敏感国家和地区、敏感行业。敏感国家和地区如与我国未建交的国家、发生战争或内乱的国家等；敏感行业包括武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店业、影城业、娱乐业、体育俱乐部业、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等。若投资项目属于非敏感类，一般实行备案管理。
符合国家战略与政策导向：鼓励企业投资符合国家 “一带一路” 倡议等战略方向的项目，对于能够促进国内产业升级、技术创新、资源获取等方面的项目，审核通过的可能性相对较高。
投资方向与范围：
项目真实性与可行性：
资金来源审核：
资金来源合法：企业需明确投资资金的来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金等，并提供相应的证明文件。例如，自有资金需提供银行存款证明，银行贷款需提供贷款合同及银行出具的意向书等。
资金额度匹配：投资资金的额度应与项目的规模和需求相匹配，资金的使用计划应合理、明确，确保资金能够满足境外投资项目的建设、运营等各阶段的需求。
投资风险审核：
风险评估与应对：企业需对境外投资项目可能面临的政治风险、经济风险、法律风险、市场风险等进行全面的评估，并制定相应的风险应对措施。例如，对于投资目的地政治不稳定的情况，企业是否有应对政治风险的预案，如购买政治风险保险等。
保险与担保措施：根据项目的实际情况，企业是否采取了适当的保险和担保措施，以降低投资风险，保障投资资金的安全。例如，是否购买了海外投资保险、是否有境内母公司或其他机构提供担保等。
