南宁企业办理境外投资备案的审核要点——专 业办理

南宁企业办理境外投资备案的审核要点主要包括以下方面：

1. 项目及投资主体的基本情况：

2. 投资主体资质：境内投资主体企业应依法设立且成立时间好满一年以上（成立不满一年的企业，缺乏完整审计报告，通过审批的难度较大，但特殊情况如母公司注资等可具体分析）。企业需具有良好的信用记录，未被列入经营异常名录、严重违法失信企业名单等。同时，企业应处于盈利状态，净资产回报率、资产负债率等财务指标需符合一定要求，例如净资产加净利润好大于投资额，资产负债率好不超过 70%。

3. 项目真实性与合理性：投资项目应具有真实的商业背景和明确的投资目的，不能存在虚构项目等违规行为。投资规模、投资方向等应与企业的经营能力、发展战略相匹配，具备可行性和可持续性。例如，对于纯贸易型企业，投资金额应与其业务规模相适应，且需提供资金的具体使用明细。

4. 投资项目的合规性：

5. 符合境外投资定义：属于通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。不属于禁止或限制类的投资项目。

6. 不涉及敏感国家和地区：与我国未建交的国家和地区、发生战争或内乱的国家和地区、根据国际条约等需要限制投资的国家和地区等属于敏感国家和地区。企业境外投资应避免涉及这些地区，否则审核难以通过。

7. 不涉及敏感行业：武器装备的研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒以及国家限制企业境外投资的行业（如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等）属于敏感行业，企业投资应避开这些领域。

8. 相关材料的完整性和准确性：

9. 基础材料：企业需提供境内主体营业执照副本、组织机构代码证（已完成三证合一的企业只需提供营业执照）、公司章程、法定代表人身份证明等基础材料，且复印件需清晰并加盖企业公章，与原件保持一致。

10. 专项材料：包括对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、相关的董事会或出资决议、新经审计的财务报表、前期工作落实情况说明（如尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等）、境外并购事项前期报告表（若为并购项目）、境外投资真实性承诺书等。这些材料应真实、准确、完整地反映投资项目的情况，例如合同协议应明确各方的权利义务、投资金额、支付方式等关键信息；可研报告应对项目的市场前景、技术可行性、经济效益等进行详细分析。

11. 股权结构与境外企业情况：

12. 如果项目涉及投资主体通过其控制的境外企业进行投入资产、权益或提供融资、担保等情况，需详细说明该境外企业的基本信息，如企业名称、注册地、经营范围、注册资本等（以境外企业有关注册登记文件为准）。

13. 明确股权结构，包括前五大股东（境外企业为合伙制企业的，则为普通合伙人和前五大有限合伙人）的基本情况（名称、国籍或注册地、持股比例等），以及投资主体和境外企业的控制关系