临汾企业ODI备案的详细解读
发布时间： 2024-09-20 09:23 更新时间： 2024-11-10 08:00
临汾企业ODI备案的详细解读
临汾企业 ODI 备案，即境外直接投资备案，是临汾企业在境外进行投资活动时需要向相关部门申请的一项重要手续，以下是详细解读：
定义与目的：
定义：ODI 是指在中国境内依法设立的企业（包含有限责任公司、合伙企业等）通过新设、并购或其他方式在境外设立非金融企业，或取得境外非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的行为。对于临汾企业来说，就是临汾市内注册的企业在境外开展的相关投资活动。
目的：主要是为了规范和引导境外投资行为，保障国家经济安全，防范和化解对外投资风险，同时也便于政府 部门对境外投资活动进行统计监测和服务指导。
申请条件：
近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。
净资产回报率建议高于 5%，越高越好，这体现了企业的盈利能力和投资回报能力。
资产负债率好低于 70%，越低说明企业的财务风险相对较小，有足够的资产来支撑境外投资。
主体和成立时间要求：境内投资主体应为依法在临汾市境内成立的企业。通常企业成立需满 1 年以上（成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般较难通过审批）。不过特殊情况下，比如母公司有注资等，也可能有一定的操作空间，但具体需根据实际情况分析。
财务状况良好：
股东背景及资金来源合法：股东背景清晰，资金来源必须真实、合法，能够明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。
投资项目合规：投资项目应符合国家的产业政策和境外投资相关规定，不属于禁止开展的境外投资项目范畴。
禁止开展的境外投资项目1：
涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。
运用我国禁止出口的技术、工艺、产品的境外投资。
赌博业、色情业等不符合法律法规和道德规范的境外投资。
国际条约规定禁止的境外投资。
危害国家利益和安全的境外投资。
办理流程：
携带已获批的发改委和商务部的文件前往企业的开户银行进行登记。银行会根据相关规定审核企业的外汇登记申请，审核通过后，企业即可进行外汇资金的汇出操作，外管局通过银行实施间接监管。
将申请表连同企业营业执照复印件、境外公司注册文件（若有）、境外项目合同或境外并购协议（需附翻译件）、相关董事会决议、境内企业新财务审计报告等材料提交商务部门（一般为山西省商务厅或临汾市商务局，具体根据投资规模和规定确定）。
商务部门审核通过后，颁发《企业境外投资证书》。
通过网络系统或线下窗口向国家发展和改革委员会（若投资金额较小，也可能是山西省或临汾市的发改委）提交《境外投资备案表》以及其他相关文件，如请示文件、真实性承诺书、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等）。
发改委根据相关规定对企业境外投资项目进行审核，符合条件的予以核准或备案，并出具《境外投资项目备案通知书》。
企业内部需对投资项目、投资方向进行详细规划和安排，明确投资的目的地、规模和内容等。在此基础上，准备商业计划书、合同协议、竞争报告等相关材料，以说明投资项目的可行性和必要性。
准备境内投资主体信息，如营业执照、组织机构代码证、税务登记证（已三证合一的企业只需提供营业执照）、公司章程、法定代表人身份证等文件复印件。
提供境内投资主体近一年的财务审计报告、近一个月的财务月报等财务资料，以证明企业的财务状况。
若投资资金有贷款部分，需准备贷款合同等相关资金来源证明文件。
第 一步：企业内部规划与材料准备：
第二步：向发改委申报：
第三步：向商务部门申请：
第四步：外汇管理局备案：
办理时间与有效期：
办理时间：整个 ODI 备案流程的办理时间可能会因项目的复杂性、申请材料的完整性以及相关部门的审核进度而有所不同。一般情况下，顺利的话可能需要几个月的时间。
有效期：企业境外投资证书的有效期通常为两年，如果两年之内没有相应的项目实施，该证书就会作废。届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI 投资备案。
好处与意义：
合法合规地开展境外投资活动，避免因未备案而可能面临的法律风险。
有助于企业开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度。
方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本，提高资金使用效率。
提升企业的国际形象和竞争力，增加企业的附加价值，为企业的长远发展奠定基础。
对企业的好处：
对临汾地区的意义：有利于临汾市的经济发展和对外开放，促进本地企业与国际市场的对接和交流，推动产业升级和转型，增加地区的经济活力和就业机会。
