企业办理境外投资备案的详细解析

企业办理境外投资备案，主要涉及以下方面：

备案的主管部门及职责：

发改委：主要监管企业境外投资的行业流向等。如果投资主体是中央管理企业，备案机关是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关也是国家发展改革委；投资主体是地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是投资主体注册地的省级政府发展改革部门。

商务部门：整体审批企业境外投资事项。中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案。

外汇管理局：主要负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。境内机构设立或控制非特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局办理；境内机构依据相关规定设立或控制特殊目的公司办理境外投资外汇登记的，由境内机构注册地外汇局分局（外汇管理部）办理，不得授权辖内分支机构办理。

申请条件：

企业资质方面：具有企业法人资格，国内企业无违法记录，信用良好。

财务状况方面：企业成立好满一年以上（成立时间不满一年的企业，较难通过审批，因无法提供完整的经审计的财务报表）；至少近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率越高越好，资产负债率越低越好。

投资合理性方面：股东背景、资金来源必须真实、合法；境外投资不得涉及敏感地区和敏感行业（如房地产、金融等存在一定限制的行业，但具体根据不同情况判断）。

所需材料：

《境外直接投资外汇登记业务申请表》。

外汇资金来源情况说明。

境内投资主体材料（营业执照及公司章程等）。

商务部核发的《境外企业投资证书》等文件原件。

《境外直接投资申请表》（说明投资路径、终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等）。

境外投资目的的公司章程、合同、协议等。

相关董事会决议（或出资决议）。

经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告）。

前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等）。

境内投资真实性承诺书；若为并购境外公司，还需递交《境外并购事项前期报告表》及相关材料。

投资主体的营业执照。

投资主体新的财务报表（经审计）。

董事会决议或出资决议。

项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）。

自有资金证明。

投资项目涉及的意向书或框架协议等法律文书。

境外投资真实性承诺书。

向发改委提交的材料：

向商务部门提交的材料：

向外汇管理局提交的材料：

办理流程：

发改委立项申请：填写《境外投资备案表》，加盖印章后，连同企业营业执照复印件等材料向发改部门申请项目，报送项目信息。

商务审批申请：在发改部门核准或备案通过后，向商务部门申请发证。商务部门对申请进行审核，审核通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书后 2 年内在境外开展投资。

外汇管理局备案：取得发改委和商务部门的同意投资批文后，向外汇管理局申请备案。银行作为终放款部门，会根据相关部门的批文办理 odi 备案审核的银行部分工作，外管局可能对大额资金出境情况进行复核。

注意事项：

提前了解投资目的地的相关法律法规、政策和市场环境，确保投资项目的可行性和合法性。

备案信息要真实、准确、完整，一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息。

不同地区办理境外投资备案的要求和流程可能会有所差异，建议在办理前咨询相关部门或专 业机构