韶关企业办理境外投资备案的审核要点指南

韶关企业办理境外投资备案的审核要点如下：

投资主体合规性

企业基本情况：企业需成立满一年以上，营业执照等注册登记文件要齐全有效，确保企业在国内的经营活动合法合规，无不良经营记录、重大违法违规行为及未了结的诉讼等.

财务状况审查：提供经审计的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，关注企业的资产负债率、净资产收益率等指标，判断其是否具备可持续盈利能力及相应的投资实力.

股东情况审核：各股东或合伙人需资信良好，不存在被列入失信名单等不良信用记录的情况，以确保投资主体的信誉和资金实力.

投资资金来源

自有资金：若资金来源于企业自有资金，需提供银行账户流水等证明材料，以确认资金来源的真实性及是否确为源自企业自身日常经营.

银行贷款：对于通过银行贷款筹集的资金，需提供金融机构贷款合同，关注合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保资金用于规定的境外投资项目.

权益性出资与募集资金：权益性出资要关注资产交易的原始凭证；募集资金则需关注基金管理人及产品本身的合法合规性，如是否取得相关登记证明等.

境外投资项目

项目真实性与可行性：需提供详细的可行性研究报告，包括市场前景、技术可行性、风险评估等内容，对于新设境外主体，要说明实际运营需求；对于并购或增资存续中的境外主体，需提供尽职调查报告，并核实业务关联性.

资金去向与合规性：明确资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

投资领域与产业政策：投资项目需符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向，对于敏感行业的投资，审核会更加严格；非敏感行业的投资项目，则需关注其对国民经济可持续发展、产业结构优化的意义.

其他审核要点

信息披露完整性与准确性：所有提交的材料必须真实、准确、完整，不得隐瞒或虚报重要信息，企业需确保申请表及相关文件中的各项内容填写无误，相关证明材料与申报信息相互印证.

投资协议与合同审核：若有投资协议、合作意向书等文件，需审核协议内容是否符合法律法规和政策要求，是否明确各方的权利义务、投资金额、股权结构等重要条款.