企业申请境外投资备案的办理指南

企业申请境外投资备案的办理指南

企业申请境外投资备案的办理指南

以下是企业申请境外投资备案的办理指南：

申请条件

符合境外投资定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为 。

主体要求：主体需为我国境内依法成立的企业，一般成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，较难通过审批部门的核准或备案 。

股东背景、资金来源及投资真实性：需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金等，同时要确保境外投资项目的真实性，否则难以通过审查.

财务要求：企业近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，资产负债率好低于 70%.

申请材料

新设境外企业 ：

《境外投资备案表》；

境外投资真实性承诺书；

营业执照复印件；

相关董事会决议或出资决议；

对外投资设立的企业章程；

可行性研究报告，内容主要包括项目概况、企业基本情况、投资的必要性、项目总投资、资金来源和资金构成、人员培训及技术来源、项目实施进度计划、项目经济收益和社会性效益分析等；

投资资金来源情况说明及资金证明，如银行对账单或贷款意向协议等；

投资环境分析评价，主要包括投资行业的选择，投资环境选择的原因、物价水平、劳动力、交通运输、市场规模、其他基础设施、总分核算与分析等；

其他材料，如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等；

国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图（国有企业） 。

并购境外企业 ：

除上述新设备案材料外，还需提供《境外并购事项前期报告表》以及尽职调查报告，尽职调查报告应由机构出具，主要包括主体合法性调查、主要财产状况调查、资信状况调查、债权债务情况调查等 。

变更境外投资 ：

非实质性变更：包括投资主体名称变更、境外企业名称变更、出资币种变更、出资方式变更、投资路径变更、既作为投资路径又真实开展经营业务等，需提供变更后的《境外投资备案表》、营业执照复印件或附《工商变更核准单》、原《企业境外投资证书》以及其他材料，如《境外中资企业（机构）报到登记表》回执联、境外投资业务情况、近期统计报表截图、视情提供变更后的境外注册文件等 。

实质性变更：增减资、股权变更、投资主体变更、行业变更、经营范围变更、终目的地变更等，除上述非实质性变更备案材料外，还需提供境外投资真实性承诺书、相关董事会决议或出资决议、变更后的企业章程。增资扩大项目规模或开展新项目、终目的地变更的，还需提供可行性研究报告、投资资金来源情况说明及资金证明、投资环境分析评价、委托大股东办理境外投资备案手续的意见书、外汇汇款凭证以及其他材料，如境外风险管理制度、企业境外安全生产管理制度和应急预案等 。

办理流程

在线填报：登录商务部业务系统统一平台（企业端），注册后登录并在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》.

上传材料：将所有备案材料以 pdf 格式扫描后上传

发改委备案：向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，发改部门核准或备案后，发放核准文件或备案通知书.

商务部审批发证：商务部门对企业境外投资事项进行核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资

外汇管理局备案：投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》，企业可至银行办理外汇相关手续3.