境外直接投资备案（ODI）的办理程序介绍

境外直接投资备案（ODI）的办理程序介绍

境外直接投资备案（ODI）的办理程序介绍

境外投资备案，即境外直接投资备案（ODI），是国内企业进行境外投资的重要合规程序。

境外投资备案主要涉及三个部门：商务部、国家发改委和外汇局。商务部负责境外直接投资的法规和政策制定以及对项目合规性审核，帮助企业评估投资风险。国家发改委主要对境外投资项目规模、是否属于敏感行业及是否符合国家安全要求等方面进行审核。外管局主要对境外投资企业的外汇付汇备案申请进行审核，督察投资资金是否真实可靠，并在投资过程中监管是否符合外汇管理法规定。

ODI 备案现有两种方式，一种是新设，一般指境内企业前往境外地区或国家新成立子公司，需先拿到备案再去设立公司；另一种是并购，指国内企业并购境外拥有非金融企业或取得该企业所有权等行为，并购的境外企业是已存在的。

办理境外投资备案需满足一定条件。主体需要为我国境内依法成立的企业，但成立时间不满一年的企业，无法提供完整经审计财务报表的，一般难以通过审批。股东背景、资金来源、投资要求真实性要求明确，无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。财务方面，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%。不涉及敏感国家和地区、敏感行业的境外投资，敏感行业包括商务部标准涉及我国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）利益的行业，发改委标准的新闻传媒行业、跨境水资源开发利用行业、武器装备的研制生产维修行业等。

境外投资备案流程较为复杂。首先，发改委立项，向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。其次，商务部审批发证，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年在境外开展投资。后，外汇管理局备案，银行放外汇，外管局监管，投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

整个流程耗时将近 2 至 3 个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》。