许昌企业申请ODI备案需要注意什么？境外投资

许昌企业申请ODI备案需要注意什么？境外投资

许昌企业申请ODI备案需要注意什么？境外投资

许昌企业申请 ODI（境外直接投资）备案时，需要注意以下方面：

投资项目的合规性：

符合政策导向：了解国家对于境外投资的政策分类，确保投资项目不属于禁止类。禁止类投资如涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出、运用我国禁止出口的技术、工艺、产品、赌博业、色情业等境外投资以及我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资等，是严格禁止的。对于限制类投资项目，如赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资，以及房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资和在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等，需谨慎对待且可能需要更严格的审批程序。而对于国家鼓励的投资领域，如基础设施建设、产能服务、高新技术产业、能源资源等，在申请备案时会相对顺利。

目标国家或地区的法律法规：深入研究投资目标国家或地区的相关法律法规、投资政策、行业准入要求、税收政策等。例如，某些国家对于特定行业的外资持股比例有严格限制，或者对于环保、劳工等方面有特殊规定，企业需要确保自身的投资行为符合当地的法律要求，避免因违法违规而导致投资失败或产生其他法律风险。

企业自身条件的满足：

主体资格：申请企业必须是在我国境内依法成立的企业。通常成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般较难通过审批部门的核准或备案。

财务状况：近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%，以证明企业具备足够的资金实力和偿债能力来支持境外投资项目。

股东背景和资金来源：能够清晰地说明境内股东或合伙人的背景、资金来源（例如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目的真实性。如果无法具体说明这些情况，很难通过审查。

申请材料的准备：

材料的真实性和完整性：确保提交的所有申请材料真实、准确、完整，并且按照相关部门的要求进行准备和整理。如境外投资备案表、企业营业执照、境内企业资信证明（存款证明余额需大于投资额）、对外投资设立企业或并购的相关章程（合同、协议）、公司相关的董事股东会决议或者出资决议、境内企业新的审计报告、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等）等。

翻译和公证：如果申请材料中有外文文件，需要提供准确的中文翻译件，并进行公证，以确保文件的法律效力和真实性。

预提交和审核：可以实行预提交制，即在正式提交申请之前，先将准备递交的材料提交至市级商务部门或相关审批机构进行审核，根据其提出的修改意见对递交材料进行修改和完善，提高申请材料的质量和通过率。

备案流程的跟进：

部门协同：ODI 备案主要涉及发改委、商务部门和外汇管理局三个部门。一般情况下，发改委备案和商务部门核准可以同步操作，但为了提高备案成功率，也可以先办理商务部门核准的《企业境外投资证书》，再办理发改委签发的《境外投资项目备案通知书》。在整个备案过程中，要及时与各部门沟通，了解审批进度和可能存在的问题，并积极配合相关部门的要求进行补充材料或修改申请。

时间节点：关注各个环节的时间节点，如在商务部门颁发《企业境外投资证书》后，企业应在 2 年内在境外开展投资；如果需要延期，应提前一个月申请延期登记，否则过了有效期需要重新按照流程做 ODI 备案。

后续事项的处理：

境外企业报到登记：境外企业成立后要在规定时间内到当地的中联办或者使馆进行报到登记，避免因未登记而导致异常。

信息报送和更新：企业在完成境外投资后，要按照规定向有关部门报送投资项目的进展情况、财务状况等信息，并及时更新备案信息，以便对境外投资活动进行统计监测和服务指导。