企业申请中长期外债备案登记的注意事项有哪些？

企业申请中长期外债备案登记的注意事项有哪些？

企业申请中长期外债备案登记的注意事项有哪些？

企业申请中长期外债备案登记需注意以下多方面事项。

首先，企业应明确监管要求与申请条件。监管方式上，企业必须在借用外债前办理审核登记手续，且在按照约定的提款前完成，获取《企业借用外债审核登记证明》，否则不得借用外债，后续还会受到发改委的事中事后监管，需定期报送借用外债信息、外债借用情况、外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等信息。申请主体为中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，境外企业不得作为申请主体，申请主体调整为 “境内控股企业总部（总公司、总行）”。申请主体应依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构，有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制，企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在违法违规行为。

其次，要明确债务工具范围，申报范围为 “向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具”，包括债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

在申请流程方面，自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。企业需进入相关系统进行注册和登录，完整、准确、如实地填报相关信息，并上传准备好的备案材料，完成线上填报后，将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交。审核时间通常需 7 - 10 个工作日，若资料无误，企业将会获得《企业借用外债审核登记证明》；若申请不符合要求，会收到不予审核登记的书面通知，并说明理由。

在材料准备上，企业基本情况材料包括企业法人营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等基础证照（已完成三证合一的企业提供统一社会信用代码证），以及企业章程、内部决议文件等。财务相关材料需提供企业近三年的财务报告，包含资产负债表、利润表、现金流量表等，如有银行出具的授信额度证明、担保函等还款能力证明文件也需一并提供。融资计划材料要详细说明外债的用途、规模、期限、利率等基本信息，以及资金回流计划和还款计划。根据企业具体情况和项目特点，可能还需要提供项目可行性研究报告、环保批复、行业主管部门意见等其他补充材料。

后续管理也很重要，企业在获得备案后，需按照要求定期报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排等信息，严格按照备案要求使用外债资金，不得用于投机、炒作、弥补亏损等违规行为，密切关注政策变化。此外，企业应持续关注国家发改委等相关部门发布的新政策和指南，确保符合新的监管要求，在备案登记过程中提供的所有材料必须真实、准确，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。了解新政策方面，企业要密切关注国家发改委、外汇管理局等部门发布的新政策通知，对于复杂的政策条文，建议咨询法律顾问或金融机构以获得准确解读。全面准备材料，确保提供的材料完整无缺，所有提交的文件必须真实有效，不得伪造或篡改。

在提交备案申请之前，企业应当进行内部合规性审查，确保所有活动符合法律法规要求。如有必要，可以聘请第三方机构进行合规性审核，并出具意见。注意时间节点，确保在规定的时限内完成备案申请，若企业情况发生变化，应及时更新备案信息。房地产企业发行外债有特殊要求，如只能用于置换未来一年内到期的中长期境外债务，要列明详细信息并提交真实性承诺函等，且需加强信息披露，在募集说明书等文件中明确资金用途等情况，并制定发行外债总体计划，统筹考虑汇率、利率、币种及企业资产负债结构等因素。自 2020 年 11 月 1 日起，相关操作均通过网络系统进行，企业要高度重视线上填报工作，指派专人负责，确保申请、材料报送等的及时性、完整性和真实性。对于隐瞒或提供虚假材料的，将视情节轻重追究相关企业及人员责任。企业在进行外债登记备案时，要明确外债定义和范围，确保所有外债都按照规定进行登记备案，准备齐全的申请材料，包括申请书、外债合同、董事会决议等，申请材料应真实、准确、完整，并按照要求进行公证和认证。

关注外债利率和汇率风险，合理选择外债币种和利率类型，可以通过使用金融衍生工具等方式进行风险管理。按时报送外债信息，按照规定按时报送外债信息，外债信息报送应真实、准确、完整，并按照要求进行审计和披露，遵守外债管理规定，不得擅自改变外债用途、不得逃废外债、不得进行非法外汇交易等，如有违反规定的行为，将面临相应的法律责任。申请前准备阶段，企业要确定明确自身适用于 “投注差” 管理模式还是 “宏观审慎” 管理模式，进行资格自查，规划资金用途，提前评估可借用外债额度，准备好相关材料，所有材料保证真实、完整、准确、清晰，注意文件是否有翻译和公证等要求。申请阶段，企业可以通过国家发展改革委建立的企业外债审核登记管理和服务网络系统申请外债审核登记、报告有关信息等，也可使用纸质材料提交不适宜使用网络系统的事项，提前联系相关机构了解备案登记所需材料、流程、注意事项、新政策等细节，充分考虑审核登记办理时间，国家发展改革委在受理之日起 3 个月内，对符合规定的审核登记申请，出具《审核登记证明》。

申请后阶段，企业要在借用每笔外债后 10 个工作日内，通过网络系统向审核登记机关报送借用外债信息，完成外债审核登记后若发生拟借用外债币种或债务工具类型改变、募集资金用途发生重大变化等情形且确需调整的，应当在有关情形发生前向审核登记机关提出变更申请，关注《审核登记证明》的有效期，过期自动失效，提前做好续期或其他安排，严格按照备案登记时的资金用途、还款计划等使用外债资金和进行外债管理，不得违规挪用等，随时关注新政策以便及时调整企业外债相关安排和策略。