吕梁企业办理中长期外债备案深入指南

吕梁企业办理中长期外债备案，可参考以下详细指南：

前期准备：

企业资质与信用方面：企业必须是依据中国法律合法注册成立且正常存续的法人主体，不存在被吊销营业执照、停业整顿等异常情况。同时，企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或因涉嫌犯罪、重大违法违规行为被依法立案调查的情形，并且在人民银行的征信系统等相关信用信息平台上无不良信用记录。

财务状况方面：企业应具备健全的财务制度，能够提供准确、完整的经审计的近三年财务报告。资产负债率等财务指标应处于合理水平，具备足够的偿债能力来承担中长期外债的本息偿还，通常可通过偿债覆盖率等指标来衡量。

外债需求与用途方面：企业要有合理的外债资金需求，比如用于生产经营、技术创新、项目建设等实体经济活动，且外债资金用途须符合国家规定，不违反我国法律法规及相关政策。

自我评估：

明确关键要素：确定外债的规模、期限、利率、还款方式、资金用途等关键要素，并制定详细的资金使用计划和还款计划。

材料准备：

董事会决议（或股东会决议），如果企业是通过董事会或股东会决策申请中长期外债的，需要提供相应的决议文件，明确表示同意申请外债以及相关的借款事项，如借款金额、期限、用途等，该文件需由董事会成员或股东签字，并加盖企业公章。

《外债登记申请表》，根据当地相关部门的要求填写并提交。

若企业为外债提供了担保，需提供担保合同或意向书以及担保人的相关资料。

真实性承诺函，企业需要签署真实性承诺函，承诺所提供的申请材料真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性负责。

外债借款合同或意向书正本，需明确借款金额、利率、期限、用途、还款时间及适用法律等重要条款。若合同为外文，应另附合同主要条款的中文译本。

资金用途详细说明及相关证明文件，详细阐述外债资金的具体用途，如用于项目建设的需提供项目的审批、核准或备案文件等。

还款计划和资金来源说明，说明外债的还款计划以及偿还外债的资金来源，确保企业具备按时还款的能力。

经审计的近三年的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表，以及新一期的财务报表（可以是季度报表或月度报表），这些报表需由会计师事务所出具审计报告，以便评估企业的财务状况和偿债能力。

企业信用报告，通常由征信机构出具，反映企业的信用状况。

营业执照副本复印件，需加盖企业公章。

若已完成三证合一，则无需单独提供组织机构代码证；若未合一，需提供组织机构代码证。

税务登记证（或税号证明），证明企业的纳税资格。

法定代表人身份证明文件，如身份证等。

企业章程及修正案，需提供原件或加盖公章的复印件，以反映企业的组织架构、股东构成、决策机制等信息。

线上注册及申报

自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记需通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。企业需进入国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道或指定的网络系统进行注册和登录。

按照系统要求，完整、准确、如实地填报相关信息，并上传准备好的备案材料。

提交申请：

企业完成线上填报后，需将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交。提交时，应确保材料的真实性和完整性，并建议企业保留好材料的提交凭证。

审核与反馈：

形式审查：政务服务大厅收到申请材料后，窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，主要检查材料是否齐全、是否符合规定形式等。审查合格的予以接收，不合格的会一次性告知企业补充或修改。

复审与受理：承办司局收到申请材料后，会对申请材料进行复审，审查内容包括企业的财务状况、外债资金用途、风险防控等方面。审查合格的予以受理，对于需要补充材料的，会及时通知企业进行补充。审核登记机关受理之日起，通常会在 3 个月内对申请进行审核，并出具审核结果。

取得备案证明：

若企业的备案申请获得批准，相关部门将出具备案证明，如《企业借用外债备案登记证明》。企业在获得备案证明后，即可按照备案计划进行外债融资活动。

后续管理：

企业在获得备案后，需定期向相关部门报告外债资金使用情况、还款进度等信息，以便监管部门进行监督管理。

企业应密切关注政策变化，确保自身的外债使用符合新的备案要求，并及时处理可能出现的风险问题。