绵阳企业申请中长期外债备案登记详细解析

以下是关于绵阳企业申请中长期外债备案登记的详细解析：

一、政策依据

国家发展和改革委员会发布的《企业中长期外债审核登记管理办法》（国家发展和改革委员会令第 56 号）是目前企业申请中长期外债审核登记的主要依据，该办法于 2023 年 2 月 1 日实施，并废止了《国家发展改革委关于推进企业发行外债备案登记制管理改革的通知》（发改外资﹝2015﹞2044 号）。

二、申请主体

绵阳市的企业中长期外债审核登记的申请主体为 “中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构”，境外企业不得作为申请主体。其中，对于 “主要经营活动在境内的企业，以注册在境外的企业的名义，基于境内企业的股权、资产、收益或其他类似权益，在境外发行债券或借用商业贷款等” 的情况，也适用该办法进行审核登记 。

在判断 “主要经营活动在境内” 时，应当遵循实质重于形式的原则，从财务指标、经营情况等方面进行判断。同时符合以下两项标准的，将构成 “间接借用外债：

境内企业营业收入、净利润、总资产或者净资产的任一指标占发行人 / 借款人同期经审计合并财务报表相关数据比例超过 50%；

经营活动的主要环节在境内开展或者主要场所位于境内，或者负责经营管理的高 级管理人员多数为中国公民或者经常居住地位于境内的。

三、申请条件

企业借用外债应符合以下基本条件 ：

依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构；

有合理的外债资金需求，用途符合规定，资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制；

企业及其控股股东、实际控制人zui近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。

四、审核登记材料要求

新申请事项材料：

申请报告及发行方案，包括发行人基本概况（如名称、地址、注册日期、注册资本、历史沿革、股东情况、公司治理、组织结构、主要控股子公司等）；业务情况（所在行业现状和前景、行业地位和竞争优势，主营业务范围、经营状况及发展战略（含境外业务）等）；财务情况（营运能力、盈利能力、现金流量、偿债能力分析；zui近三年境外发债情况和境外债务存量情况，zui近三年及zui近一期主要财务数据及合并资产负债表等）。

外债发行的必要性和可行性分析，如对企业拓宽融资渠道、降低融资成本、优化资本结构、推动业务发展、增强国际化经营能力、促进实体经济发展、产业结构转型提升的重要意义，以及发行人资格、发债与市场需要、发债资金投向及管理符合有关国家产业政策、外资政策及国家重大战略规划和重点领域投资导向，风险管控、债务偿还的可行性分析等。

外债发行方案，概要包括发行人、发行规模、类型、期限、利率、发行方式、发行对象、还本付息、担保及评级计划（如有）以及董事会决议等；外债资金用途包括发债资金投向概况，如项目审批、核准或备案情况、收购合同、意向书签订情况及其他等（相关文件可通过附件形式提交）；偿债保障措施从发行人盈利能力、财务状况、募投项目产生的收益及担保等各方面分析。

外债发行计划，主要包括发行预期及时间表等。

借用外债主体和担保主体需提供zui近三年及zui近一期财务报告，申请主体也需要提供该项财务报告。

对于申请境外发行债券的，需提供承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函。

专.业机构出具的法律意见和真实性承诺函。

变更事项申请材料：根据具体变更情况提供相应材料，如变更发行规模、期限、利率等需提供相关说明和决策文件等，同时也需提供专.业机构出具的法律意见和真实性承诺函 。

五、审核登记程序

企业通过国家发展改革委政务服务平台在线提交申请材料，需提交申请报告及相关附件，并确保材料的真实性、准确性和完整性 。

国家发展改革委对申请材料进行审核，如材料不齐全或不符合要求，将通过政务服务平台一次性告知企业需要补正的材料。企业应在规定时间内完成补正，补正时间不计算在审核期限内 2。

审核通过后，国家发展改革委出具《企业借用外债审核登记证明》，企业需在按照约定的首 次提款前完成审核登记手续，否则不得借用外债。审核时限为受理之日起 3 个月内。

六、事中事后监管

企业应当在每期境外债券发行 / 商业贷款提款结束后 10 个工作日内，登录国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道报送借用外债信息 。

在《企业借用外债审核登记证明》有效期届满后 10 个工作日内，报送相应的外债借用情况 。

企业应当在每年 1 月末和 7 月末前 5 个工作日内，报送外债资金使用情况、本息兑付情况和计划安排、主要经营指标等 。

如出现境内外债务偿付风险或重大资产重组等可能影响债务正常履约的重大情况，企业应及时报送有关信息 。

七、注意事项

申请企业应确保自身符合申请条件，如实提供申请材料，不得隐瞒或虚报信息。

企业需关注审核登记的办理进度，及时按要求补正材料，以免影响申请进程。

在外债使用过程中，企业要严格按照规定的用途使用资金，不得擅自改变用途。

按时报送事中事后监管要求的各类信息，积极配合国家发展改革委及相关部门的监督检查工作。

对于申请过程中涉及的中介机构，如律师事务所、承销机构等，应选择具有良好信誉和专.业能力的机构，并要求其按照规定出具尽职调查报告、法律意见书和真实性承诺函等文件