郑州企业申请境外投资备案的办理解读

郑州企业申请境外投资备案的办理主要包括以下内容：

一、备案条件

1. 符合境外投资定义

2. 企业的投资行为需要符合境外投资的定义，即通过新设企业、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得相关权益。例如，郑州一家制造企业在国外新建一家工厂，或者收购一家外国同行业企业的部分股权，这些情况都属于境外投资。

3. 企业主体要求

4. 境内企业必须是依法设立的。一般来说，企业成立时间满一年比较合适，这样能够提供完整的经审计的财务报表。不过，也有成立时间较短但成功申请备案的情况。这是因为有些新兴企业发展迅速，有良好的投资项目和资金实力，也可能被允许进行境外投资备案。

5. 财务状况良好

6. 企业需要提供近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告，报告中好不要出现亏损情况。净资产回报率好高于 5%，这表明企业的资产利用效率较高，能够有效为股东创造价值。资产负债率好低于 70%，意味着企业的债务负担相对合理，有足够的偿债能力来支持境外投资项目。

7. 股东背景及资金来源合法

8. 要明确境内股东或合伙人的背景。资金来源必须真实、合法，比如可以是企业的自有资金、通过正规银行贷款、合法募集的资金等合规方式。如果资金来源不明或者涉及非法渠道，如洗钱等违法行为，是不允许进行境外投资备案的。

9. 其他条件

10. 企业要具有企业法人资格，在国内不能有违法记录，并且资信良好。同时，企业自身在资金、人员、技术和管理上要具有跨国公司的比较优势。例如，企业在技术研发方面有独特的优势，能够在境外投资项目中发挥技术引领作用；或者企业的管理团队有丰富的国际管理经验，能够有效运营境外投资企业。

11. 特殊项目要求

12. 如果企业的境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业，还需要满足额外的相关规定和审批要求。敏感国家和地区可能涉及国际政治、安全等因素，敏感行业如军事、核能等，这些投资项目需要经过更严格的审查，以确保国家利益和安全。

二、申请材料

1. 基础材料

2. 境外投资备案表是必不可少的，它是企业申请境外投资备案的基本表格，包含企业和投资项目的基本信息。企业营业执照副本原件用于证明企业的合法身份，公章用于在各种文件上盖章确认，法人及股东身份证复印件用于核实相关人员的身份信息。

3. 企业相关材料

4. 公司相关的董事股东会决议或者出资决议，这是企业内部决策的重要文件，证明企业进行境外投资是经过合法的内部决策程序的。境内企业新的审计报告可以反映企业的财务状况。对外投资设立企业或并购的相关章程、合同或协议详细说明了投资的具体方式、各方的权利和义务等内容。前期工作落实情况说明包括尽职调查、可研报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估、银行出具的融资意向书等，这些材料可以帮助审批部门全面了解投资项目的前期准备情况。对于并购类的对外投资，还需提交《境外并购事项前期报告表》、境外投资真实性承诺书、公司股权架构等，这些材料能够更详细地说明并购项目的情况，确保投资的真实性和合理性。

5. 其他材料

6. 根据具体投资项目和相关部门要求，可能还需要提供如国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图等。例如，国有企业的境外投资可能需要国资委备案材料来证明其投资符合国有资产监管要求；产业布局与投资监管平台截图可以展示企业投资在产业布局中的位置和合理性。

三、办理流程

1. 发改委备案

2. 网上申报：企业登录全国境外投资管理和服务网络系统，在系统中填写境外投资申请表等相关信息并上传材料。其中，项目申请报告是非常重要的内容，需要包含投资主体情况，如企业的基本信息、股权结构等；项目背景，比如投资项目是基于市场拓展、资源获取还是技术合作等原因而开展；投资目的地，包括国家或地区的政治、经济、法律环境等信息；投资内容和规模，详细说明是新建企业还是并购股权，以及投资的金额、股权比例等；投资资金来源，如自有资金、银行贷款、股权融资等情况。如果是多个中方合作项目，还需要提供双方协议，若是变更项目则需提交书面情况说明和投资证书原件。

3. 审核与受理：发改委对申报材料进行初步审核。如果发现材料不齐全或者不符合要求，会通知企业补充或修改。只有当材料齐全且符合要求时，才会予以受理。这一步骤是为了确保后续审核工作能够顺利进行，保证申报材料的完整性和规范性。

4. 备案审核：对于符合备案条件的项目，发改委一般在 7 个工作日左右出具项目备案通知书。这意味着企业的境外投资项目在发改委层面得到了认可。如果项目不符合备案条件，发改委会书面通知企业并说明理由，企业可以根据反馈意见进行调整和改进，重新申请备案。

5. 商务部门备案

6. 提交材料：企业通过商务部业务系统统一平台的对外投资合作信息服务申报，在线填报《境内主体信息表》和《境外投资备案表》，并且以 pdf 格式扫描、上传所有备案材料。这些材料包括境外投资真实性承诺书，用于保证投资的真实性；营业执照复印件；相关董事会决议或出资决议；对外投资设立企业或并购相关章程；可行性研究报告，这是对投资项目可行性的详细分析；投资资金来源情况说明及资金证明等。如果涉及并购，还需要提供《境外并购事项前期报告表》和尽职调查报告。国有企业还需要提供国资委备案材料、产业布局与投资监管平台截图。

7. 审核与受理：商务部门会对企业提交的材料进行初步审核。如果材料不齐或不符合规定，会要求企业补齐或重新提交。只有材料合规才会予以受理，这也是为了保证审核工作的有效性和公正性。

8. 备案审批：商务部门通常在 3 个工作日左右完成审核。对通过审核的企业颁发《企业境外投资证书》，这是企业境外投资在商务部门得到许可的重要凭证。未通过审核的，商务部门会告知企业原因，企业可以根据反馈意见完善材料后再次申请。

9. 外汇管理局备案

10. 企业在获得发改委和商务部门的备案或核准文件后，前往所在地银行办理外汇登记手续。银行会依据相关规定和要求，为企业办理境外投资外汇登记，并对资金的汇出和使用进行监管。这一步骤是为了确保境外投资的资金合法、合规地跨境流动，防范外汇风险，维护国家外汇管理秩序。