重庆企业境外投资备案必备知识：为企业海外拓展护航

以下是重庆企业进行境外投资备案的一些必备知识：

一、适用文件

《企业境外投资管理办法》（国家发展改革委令第 11 号）（生效时间：2018 年 3 月 1 日）

《国家发展改革委关于发布企业境外投资管理办法配套格式文本（2018 年版）的通知》（发改外资〔2018〕252 号）

《关于发布境外投资敏感行业目录（2018 年版）的通知》（发改外资〔2018〕251 号）

《重庆市企业境外投资管理办法》（渝府发〔2018〕17 号）

二、境外投资的定义和范围

境外投资是指中华人民共和国境内企业（包括各种类型的非金融企业和金融企业）直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。主要包括但不限于下列情形：

获得境外土地所有权、使用权等权益；

获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益；

获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益；

获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益；

新建或改扩建境外固定资产；

新建境外企业或向既有境外企业增加投资；

新设或参股境外股权投资基金；

通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

三、核准和备案的范围及申报部门

投资主体直接或通过其控制的境外企业开展敏感类项目，需向国家发展改革委提交核准申请。敏感类项目包括涉及敏感国家和地区的项目以及涉及敏感行业的项目，敏感行业目录可参考《关于发布境外投资敏感行业目录（2018 年版）的通知》。

投资主体直接开展的非敏感类项目，即投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目，属于备案范围。其中，企业开展 3 亿美元及以上非敏感类境外投资项目，由企业直接向国家发展改革委申请备案；中央管理企业（含中央管理金融企业、国务院或国务院所属机构直接管理企业）开展境外投资项目，由企业向国家发展改革委申请备案；地方企业开展 3 亿美元以下非敏感类境外投资项目，由企业向所在省级发展改革部门（重庆市发展改革委）申请备案。

四、投资主体控制的境外企业穿透原则

应按照实质重于形式的监管原则逐层追溯，穿透至终实际控制人为境内投资主体的所有境外企业。

五、其他情况

投资主体不直接投入资产、权益或提供融资、担保，而是通过其控制的境外企业开展境外投资：若为敏感类境外投资项目，需向国家发展改革委申请项目核准；若为非敏感类项目，中方投资额 3 亿美元以上的，需向国家发展改革委提交大额非敏感类项目情况报告表，无需申请项目核准或备案，中方投资额 3 亿美元以下的项目无需办理有关手续。

投资主体在港澳台地区的投资项目属于境外投资核准、备案范围；投资主体通过其控制的港澳台地区企业对境外开展投资的项目，也属于境外投资核准、备案范围。

境内自然人直接对境外开展投资不属于发改部门核准备案范围，但境内自然人通过其控制的境外企业或港澳台地区企业对境外开展投资的，属于发展改革部门境外投资核准、备案范围。

六、申请备案所需材料（可能因具体情况而有所不同，建议提前咨询相关部门）

境外投资备案申请表；

投资主体身份文件，如营业执照等；

公司董事会决议或相关的出自决议；

证明投资主体及合作外方资产、经营和资信情况的文件（如经审计的财务报表等）；

投标、购并或合资合作项目，中外方签署的意向书或构架协议等文件；

根据有关规定应当提交的其他材料。

七、注意事项

依据国家严格控制非理性对外投资的监管趋势，以下情形申请企业境外投资备案可能存在难度：

涉及敏感行业目录里的行业，如房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台；

投资敏感行业，如武器制造，跨境水资源开发、新闻传媒等；

投资到敏感国家和地区，如和我国未建交的国家，或处于战乱的国家。

存在以下情形也可能难以备案成功：

以有限合伙企业作为境外投资平台；

母小子大，如国内投资主体市值几千万，要求对外投资上亿；

快设快出，如新设立企业申请境外投资。

及时更新备案信息：一旦投资项目发生重大变化，如投资金额变动、投资方式变更等，应及时更新备案信息，以确保备案信息的准确性和完整性。

保留备案文件：填写备案表后，应妥善保留备案文件，包括备案表、相关证明文件等。这些文件在后续的审批和备案流程中可能会被要求提供，因此要妥善保存。

定期进行备案信息的自查和更新：定期对已备案的投资项目进行自查，确保备案信息的准确性和完整性。如果发现备案信息有误或需要更新，应及时进行修正和更新。

了解当地的投资政策和法规：不同国家或地区的投资政策和法规可能存在差异，企业在进行境外投资时，要了解并遵守当地的投资政策和法规，以避免不必要的风险和纠纷。

境外投资备案的具体要求和流程可能会根据政策调整而变化，建议企业在进行境外投资前，详细了解相关政策，并与重庆市发展改革委等相关部门保持沟通，以确保备案工作的顺利进行。同时，寻求专 业的法律咨询或服务机构的帮助，也有助于企业更好地完成境外投资备案及后续的投资活动。