境外投资备案办理流程是怎样的？

境外投资备案办理流程是怎样的？

备案项目流程

材料初审合格后，市发展改革委将在规定时间内（一般为 3 - 5 个工作日）予以备案，并向企业出具境外投资项目备案通知书。

企业将准备好的材料提交给企业注册地所属的市级发展改革委。市发展改革委在收到申请材料后的一定工作日内（通常为 7 - 10 个工作日）进行初审。初审主要检查材料是否齐全、是否符合格式要求、内容是否完整准确等。例如，检查申请表的填写是否规范，财务报表是否真实有效，可行性研究报告是否合理等。

如果初审发现材料存在问题，如信息缺失、文件不符合要求等，发改委会通知企业补充或修改材料。企业需要在规定时间内完成整改并重新提交。

企业要填写境外投资项目备案申请表，内容包括企业基本信息（如企业名称、注册地址、法定代表人姓名、联系方式等）、境外投资项目基本信息（如投资目的地国家 / 地区、投资金额、投资领域、投资方式等）。申请表需要填写准确、完整，并且加盖企业公章。

准备项目可行性研究报告，这是非常关键的材料。报告要包含市场分析部分，如目标市场的规模、增长趋势、消费者需求特点、竞争对手情况等；技术可行性部分，要说明项目采用的技术方案、技术来源、技术优势以及在当地实施的可行性；经济可行性部分，要有明确的投资估算（包括资金来源和用途）、收益预测（如销售收入、利润等）以及财务评价指标（如内部收益率、净现值、投资回收期等）。

提供投资主体注册登记证明文件，主要是企业营业执照副本复印件，复印件要清晰，加盖企业公章，并注明 “与原件一致”。如果尚未完成三证合一，可能还需要提供组织机构代码证、税务登记证等相关证明文件。

投资主体新经审计的财务报表也是必需的，一般提供近一年或近三年（根据项目规模和要求）的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。这些报表需要由有资质的会计师事务所审计，以证明企业的财务状况和资金实力。

绘制追溯至终实际控制人的股权架构图，明确企业的股权关系，若股权结构复杂，涉及多层控股关系，要详细标注各层股权比例和股东信息。

准备投资决策文件，如企业关于境外投资项目的董事会决议或股东会决议。决议内容要明确表示同意开展境外投资项目，包括投资金额、投资方式、投资目的地等关键信息，并且要有参会董事或股东的签字盖章，以证明投资决策的合法性和程序性。

如有具有法律约束力的协议或文件（如投资协议、合作协议、并购协议等），需要提供副本。协议内容要符合当地法律法规和国际惯例，包括双方的权利义务、投资金额及支付方式、项目运营管理等条款。对于特殊项目，如资源开发类项目，还需要提供资源勘探报告、开发利用计划等材料；涉及知识产权的项目，要提供知识产权权属证明等相关文件。

材料准备：

提交申请与初审：

备案完成：

核准项目流程（针对敏感项目）

上级发展改革委收到材料后，会组织专家评审（如果需要）、部门协调等工作，对项目进行全面评估。评估内容包括项目的战略意义、对国家和地方经济安全的影响、投资合理性等方面。例如，对于涉及能源领域的敏感项目，会考虑其对国家能源安全的影响；对于在敏感地区的投资，会评估地缘政治风险等。

经过评估后，上级发展改革委作出核准决定，并将结果通知企业和市级发展改革委。核准过程可能需要较长时间，一般在 20 - 60 个工作日左右，具体时间因项目复杂程度而异。

对于涉及敏感国家和地区（如未建交国家、受国际制裁的地区等）或者敏感行业（如跨境水资源开发利用、新闻传媒等）的投资项目，企业同样需要向市级发展改革委提交申请材料。这些材料与备案项目要求的材料类似，但审核会更加严格。

市发展改革委进行初审后，将初审意见和企业申请材料转报上级发展改革委（省级发展改革委、国家发展改革委）进行核准。

材料准备与提交初审：

核准过程：

备案项目流程

如果材料符合要求，市商务局将予以备案，并通过境外投资管理系统向企业反馈备案结果，同时颁发境外投资证书。

企业将准备好的材料提交给企业注册地所属的市级商务局。市商务局在收到材料后的一定工作日内（一般为 3 - 5 个工作日）进行审查。审查内容包括企业的境外投资资格、申请材料的完整性和准确性、项目的商业合理性等方面。例如，检查企业是否符合境外投资的主体资格要求，备案表的填写是否正确，境外企业章程或并购协议是否符合规定等。

在获得发改委备案通知书后，企业开始准备向商务部门提交的材料。需要填写境外投资备案表，内容包括企业境外投资的基本信息，如境外企业名称、投资金额、股权结构、经营范围等。表格填写要求准确无误，并且与发改委备案申请表中的相关信息保持一致。

提供企业营业执照副本复印件，要求同发改委备案材料中的营业执照副本复印件，用于再次证明企业的合法经营资格。

对于境外设立企业的情况，需要提供境外企业章程；对于并购项目，提供并购协议。境外企业章程要符合投资目的地国家或地区的法律法规要求，包括企业的组织架构、股东权利义务、公司治理等方面。并购协议要明确并购的价格、支付方式、资产交接等关键条款。

准备相关董事会决议或股东会决议，证明企业开展境外投资业务的内部决策程序合法合规，决议内容要涵盖境外投资的主要事项，如投资金额、投资方式等，并由相关人员签字盖章。

根据项目阶段提供前期工作落实情况说明。如果项目已经开展了前期工作，如进行了市场调研、项目洽谈等，需要详细说明工作内容、取得的成果、遇到的问题及解决方案等。

企业需要出具境外投资真实性承诺书，承诺所提供的申请材料真实、完整，境外投资项目真实合法，不存在虚假投资、洗钱等违法违规行为。承诺书要加盖企业公章，并由法定代表人签字。

材料准备（基于发改委备案）：

提交申请与审查：

备案完成：

核准项目流程（针对敏感项目）

上级商务部门在收到材料后，按照规定程序进行审核，包括征求驻外使领馆经济商务参赞处（室）意见、组织专家评审（如果需要）等环节。例如，驻外使领馆经济商务参赞处（室）可以提供投资目的地国家或地区的商务环境、政策法规等方面的信息，帮助审核部门评估项目的可行性和风险。

核准通过后，上级商务部门将结果通知企业和市级商务局，企业获得境外投资核准证书，完成核准程序。核准时间一般在 15 - 45 个工作日左右，具体时间取决于项目的复杂程度。

对于需要核准的项目，企业向市级商务局提交申请材料后，市商务局进行初步审查，然后将材料转报上级商务部门（省级商务厅、商务部）进行核准。

材料准备与提交初审：

核准过程：