宿州企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

宿州企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

宿州企业申请境外投资备案的审核要点都有哪些？

宿州企业申请境外投资备案的审核要点主要包括以下几个方面：

主体资格：企业需在中华人民共和国境内依法设立，一般要求成立满一年以上，以便能够提供符合要求的审计报告。若企业成立未满一年，则需对资金来源和资金构成进行详细说明且能通过审批.

财务状况：企业应具有盈利，净资产和境外利润应大于对外投资额，近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%.

股东背景与信用：股东背景和资金来源必须合法和真实，能够具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源，如自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金 。此外，投资主体及其控股股东直至其终实际控制人的近两年信用情况也在审核范围内，包括是否被列入境外投资违法违规行为记录、企业经营异常名录、严重违法失信企业名单等.

项目真实性：监管部门会关注境外投资项目的真实性，要求企业提供详细的项目资料，如项目可行性研究报告、投资协议等，以确保项目真实存在且符合企业的发展战略和市场需求.

项目合规性：投资项目需符合中国及投资国的法律法规，不涉及敏感国家和地区以及敏感行业。同时，项目还需符合国家的产业政策和宏观经济调控要求，不得违反我国有关境外投资的相关规定.

资金使用计划：企业需要提供资金出境的具体使用计划，明确资金的流向和用途，确保资金用于符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形.

资金来源合法性：审核企业投资资金的来源是否合法合规，如企业自有资金、银行贷款、募集资金等的合法性和真实性。对于自有资金，关注经审计的财务报表及银行账户流水；对于银行贷款，关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款等.

资金规模与投资项目匹配性：审核企业的投资资金规模是否与境外投资项目的需求相匹配，确保企业有足够的资金实力完成境外投资项目，避免出现资金不足或资金闲置等情况。

前期工作落实情况：审核企业在境外投资项目前期开展的工作，如尽职调查、可行性研究、对外谈判、投资决策等情况，以了解企业对投资项目的准备程度和风险评估情况.

投资主体控制的境外企业情况：如果项目涉及投资主体通过其控制的境外企业投入资产、权益或提供融资、担保等，还需说明该境外企业的基本信息、股权结构、投资主体和境外企业的控制关系、经营情况以及近两年是否受到所在地行政、刑事处罚等.