企业境外投资备案（ODI）的办理程序

企业境外投资备案（ODI）的办理程序

企业境外投资备案（ODI）的办理程序

企业境外投资备案（ODI）是中国企业进行境外投资的重要程序。

首先，企业进行境外投资备案需要满足一定条件。境内公司好成立满 1 年以上，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报（收益）率好高于 5%，越高越好；资产负债率好低于 70%，越低越好。

在主体和成立时间要求方面，在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资，但成立不满一年的企业在审批上存在困难。股东背景、资金来源、投资真实性要求明确，无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

ODI 备案涉及多个部门。企业境外投资备案主要涉及国家发展改革部门、国家商务主管部门以及国家外汇主管部门三个部门。企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理。企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

申报流程主要包括以下步骤：发改委立项，向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书；商务部审批发证，商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书 2 年在境外开展投资；外汇管理局备案，银行放外汇，外管局监管。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

申报材料较为复杂，一般准备材料 5 - 7 个工作日可完成。包括企业基本信息如营业执照副本、组织机构代码证、税务登记证等；投资项目信息如投资项目的可行性研究报告、投资计划书等；经济情况如企业近一年财务报表、银行流水等；以及外汇局要求的其他必要材料。申报材料签字盖章需 2 - 3 个工作日，线上申报目前发改委和商委均实现无纸化办公，1 个工作日。受理时间各地不一，发改委申报到受理时间 3 - 20 个工作日不等，商委申报到受理时间 3 - 7 个工作日不等。

企业在以下情况下需办理 ODI 备案：国内公司需要进驻海外市场，处理业务等需要创建海外公司；企业需要向外投资项目进行汇款，银行则需要按照规定要求企业提供相关备案文件，才能进行汇款操作；国内公司在海外设立的子公司，再返回国内设立外资企业，需要开设银行外汇账户；国内企业同国外公司有合作的项目或业务；内地公司需要为海外子公司的银行账户付激活款。

企业境外投资证书的有效期是两年，如果两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废，届时如果有新的项目，企业需要重新办理 ODI 投资备案。