企业办理 ODI 备案注意事项

企业办理 ODI 备案注意事项

在进行 ODI 备案过程中，有以下注意事项：

投资主体成立年限：一般要求境内投资主体成立时间超过一年。成立时间不满一年的企业，由于无法提供完整的经审计的财务报表，一般无法通过审批部门的核准或备案。同时，“快设快出” 存在风险隐患，易引起监管关注。

投资规模：若出现 “母小子大” 情形，即境外投资规模远大于境内母公司注册资本，企业财务报表反映的经营状况难以支撑其境外投资的规模，审批部门会对此类项目加强材料审核和资金使用监管。

ODI 项目业务范围：虽然未规定境内投资主体主营业务与境外投资目的必须一致，但境外投资项目与境内投资主体主营业务相去甚远，不存在任何相关性，亦会导致项目被从严审核。

资金证明：在办理国家发展改革委、商务部的手续时，需要出具银行资金证明，资金金额需能覆盖本次申请的投资总额。若开展境外投资的募投项目，需提前考虑这一环节。

资金使用计划：办理资金汇出时，资金使用计划需要相关合同等资料支撑。

前期费用：在汇出前期费用之日起 6 个月内仍未设立境外投资项目或购买境外办公用房的，应向所在地银行报告其前期费用使用情况并将剩余资金退回。如确有客观原因，开户主体可提交说明函向原登记银行申请延期，但期限合计长不得超过 12 个月。

多个企业共同投资：如果是多个企业一起进行投资的，好由出资多的企业作为领投方来申请 ODI 备案登记，或者在所有投资企业的协商下选出一家企业作为代表申请登记。

备案有效期：企业自领取《企业境外投资证书》之日起两年内未在境外投资的，证书自动失效。若需延期应提前一个月申请延期登记，不然过了有效期需要重新按照流程做 ODI 备案登记。