企业申请中长期外债备案办理介绍

企业申请中长期外债备案办理介绍

企业申请中长期外债备案办理介绍

首先，明确适用范围。中华人民共和国境内企业及其控制的境外企业或分支机构，向境外举借的、以本币或外币计价、按约定还本付息的 1 年期（不含）以上债务工具，须事前向国家发展改革委申请办理审核登记手续，债务工具类型包括债、永续债、资本债、中期票据、可转换债券、可交换债券、融资租赁及商业贷款等。

企业申请中长期外债备案需满足一定条件。企业需具备独立法人资格，依法设立并合法存续、合规经营，具备健全且运行良好的组织机构。有合理的外债资金需求，用途符合规定，如不违反我国法律法规，不威胁国家利益和经济、信息数据等安全，不违背宏观经济调控目标，不违反有关发展规划和产业政策，不新增地方政府隐性债务等。资信情况良好，具有偿债能力和健全的外债风险防控机制。企业及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪，或者因涉嫌犯罪或重大违法违规行为被依法立案调查的情形。例如，近一年营业收入规模排名行业前五，资产负债率等指标优于行业平均水平，企业国际信用评级为投资级（bbb - 及以上）或国内信用评级为 aaa。近三年，未发生境内外债务违约且不存在处于持续状态的延迟支付本息事实；无重大违法违规行为，未纳入严重失信主体名单；财务报表未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见，如被出具保留意见的，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除。

在申请流程方面，企业需先准备申请材料。包括借用外债必要性、可行性分析、借用外债方案、本息偿付计划及风险防范措施等在内的详细申请报告和相关附件。如企业基本材料中的营业执照副本复印件并加盖公章、公司章程、法定代表人身份证明；财务相关材料中的经审计的财务报告、还款来源证明、信用报告；外债相关协议材料中的借款合同或意向书、担保合同（如有）、承销机构出具的尽职调查报告和真实性承诺函（境外发行债券时）；项目相关材料中的项目批准文件或者项目备案证明、项目计划书、预算等。提交申请时，企业应通过国家发展改革委建立的外债审核登记管理和服务网络系统在线提交申请报告，不适宜使用网络系统的事项可使用纸质材料提交。国家发展改革委在受理申请后 3 个月内完成审核，对符合规定的申请出具《企业借用外债审核登记证明》，不符合的则说明理由。

获得备案登记证明后，企业要严格按照借款合同约定的用途使用外债资金，遵守国家外汇管理规定，建立外债资金使用台账，记录资金的收支情况。按照借款合同约定的还款期限和方式，按时足额偿还外债本金和利息，加强外债风险管理，密切关注汇率、利率等市场变化，采取相应的风险防范措施，定期向相关部门报送外债资金使用情况和企业经营状况报告。