中长期外债备案的深入指南

中长期外债备案的深入指南

中长期外债备案的深入指南

中长期外债备案主要包括以下方面的内容：

前期准备：

明确外债需求：企业要确定借用中长期外债的目的，比如是为了扩大生产规模、进行技术升级改造、开展并购重组项目等。只有明确需求，才能更好地规划后续流程。

评估自身偿债能力：分析企业的财务状况、经营现金流、盈利能力等，判断企业是否具备稳定的收入来源和良好的资产负债结构，以确保能够按时足额偿还外债本息。可查看企业近几年的财务报表，分析资产负债率、流动比率、速动比率等指标。

了解政策法规：深入研究国家关于中长期外债的相关政策法规，包括外债备案登记的条件、程序、用途限制等，避免出现违规行为，确保操作的合法性和合规性。

备案申请流程：

申请书：详细说明企业的基本情况、外债用途、金额、期限、利率、还款计划、外债规模和投向是否与企业主业相符、外债还款来源安排、近三年外债履约情况等。

企业证照材料：提供企业营业执照副本及复印件，证明企业的合法经营身份。

财务报表：经审计的近三年的财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，用于评估企业的财务状况和偿债能力。

借款合同或意向书：若已确定借款方，需提供相关的借款合同；若处于初步阶段，可提供意向书。

真实性承诺函：企业需出具借用外债真实性承诺函，保证所提供信息的真实性。

外债还款来源及还款计划说明：清晰阐述外债的还款来源，如企业的经营收入、资产变现等，以及详细的还款计划安排。

外债风险防范材料：包括有关外债风险指标情况、外债风险管理制度、针对外债风险的其他措施等，以证明企业具备应对外债风险的能力。

其他材料：根据具体情况，可能还需要提供项目可行性研究报告、环保批复（若项目涉及环保要求）、行业主管部门意见等其他补充材料。

准备申请材料：

线上注册及申报：自 2020 年 11 月 1 日起，企业申请中长期外债备案登记、信息报送、重大事项报告、应询反馈等均通过国家发展改革委建立的网络系统进行办理。企业需进入国家发展改革委门户网站 “政务服务” 频道或指定的网络系统进行注册和登录，然后按照系统要求，完整、准确、如实地填报相关信息，并上传准备好的备案材料。

提交申请：企业完成线上填报后，将纸质版材料报送至指定的政务服务大厅或通过邮寄方式提交。提交时，要确保材料的真实性和完整性。

审核与反馈：

形式审查：政务服务大厅收到申请材料后，窗口工作人员会对申请材料进行形式审查，审查合格的予以接收。

复审与受理：承办司局收到申请材料后，会对申请材料进行复审，审查合格的予以受理。审核登记机关受理之日起，通常会在一定时间内（如 3 个月内）对申请进行审核，并出具审核结果。对于需要补充材料的，会及时通知企业进行补充。

取得备案证明：若企业的备案申请获得批准，相关部门将出具备案证明，如《企业借用外债备案登记证明》。企业在获得备案证明后，即可按照备案计划进行外债融资活动。

后续管理：

资金使用监管：企业在获得外债资金后，必须严格按照备案登记的用途使用资金，不得将资金挪作他用。

信息报送：在外债存续期间，企业要按照规定向发改委等相关部门报送外债使用情况、企业经营状况等信息。

到期还款：企业要提前做好外债到期还款的准备工作，确保有足够的资金按时偿还外债本息。如果企业因特殊情况无法按时还款，应及时与债权人沟通协商，并向相关部门报告。