鹰潭企业办理境外投资的审核要点

鹰潭企业办理境外投资的审核要点

鹰潭企业办理境外投资的审核要点

鹰潭企业办理境外投资的审核要点主要包括以下三个方面：

境内企业运营情况审查：

成立时间：企业一般需成立满一年以上。成立未满一年的企业申请境外投资备案的难度较大，但如果能提供合理说明及相关支撑材料证明其具备开展境外投资的能力和条件，也有可能通过审核。

经营范围：企业的经营范围应与拟投资的境外项目具有匹配性或相关性。例如，如果企业是制造业，其境外投资项目也应围绕制造业相关领域，如在境外设立生产基地、研发中心等；若经营范围与境外投资项目毫无关联，可能会引起审核部门的质疑。

经营状况：企业应具备良好的经营状况和可持续盈利能力。审核部门会关注企业近一年经审计的财务报表，查看企业的净资产回报率、资产负债率等指标。通常净资产回报率应高于一定水平，资产负债率不宜过高，以证明企业有足够的经济实力支撑境外投资项目。

股东背景：境内股东或合伙人需资信良好，无违法及buliangjilu。股东的背景和实力也是审核的重要因素，因为股东的支持对于境外投资项目的顺利开展至关重要。

投资资金来源审查：

自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，确认大额资金入账确实源自企业自身日常经营，可能会通过账户附言、原始合同、发票等材料进行交叉复核。

银行贷款：审核金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保贷款资金用于境外投资项目符合合同约定。

权益性出资：重点关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等，以核实权益性资产出资的真实性。

募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程、合伙企业协议等文件。

资金来源合法合规性：企业需明确投资资金的来源，并确保其合法合规。资金来源主要包括企业自有资金、银行贷款、募集资金、权益性资产出资等。

不同资金来源的审核侧重点：

境外投资项目审查：

项目真实性：企业需要提供详实的项目资料，如可行性研究报告、投资协议、合作意向书等，以证明境外投资项目的真实性。对于在境外投资新设主体，由于提交备案申报时境外子公司可能还未注册或尚未开始运营，可行性研究报告尤为重要，需详细说明项目的市场前景、投资必要性、运营计划等。

业务关联性：对于并购或增资存续中的境外主体，审核部门会关注境内企业与境外企业之间的业务关联性，判断投资行为是否具备合理性并符合基本的商业逻辑。例如，企业在境外并购的企业应与自身的业务有协同效应，能够提升企业的核心竞争力。

政策导向符合性：投资项目需符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对于敏感国家和地区（如与我国未建交、发生战争或内乱的国家和地区等）以及敏感行业（如武器装备研制生产维修、跨境水资源开发利用、新闻传媒、房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等）的投资，审核较为严格。非敏感行业的境外投资项目，应能为国家带来积极影响，如促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等。