保定企业申请境外投资备案的审核要点介绍

以下是保定企业申请境外投资备案的审核要点介绍：

一、企业主体资格审核

成立时间

企业通常需成立满一年以上，这样才能提供完整的经审计的财务报表等材料，以此证明经营稳定性和具备一定的实力。不过，有些情况可能会根据实际规定有所不同。

经营范围

境内企业的经营范围应与拟投资的境外项目相匹配或相关。例如，主营制造业的企业投资境外制造业项目更为合理，若投资金融行业项目，审核部门可能会更加谨慎地评估其合理性。

经营状况

一般要求近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，且净资产回报率高于一定水平。这是为了确保企业有足够的经济实力来承担境外投资风险。

二、投资项目审核

项目真实性审核

项目背景与必要性：审核部门会关注企业阐述的境外投资项目背景是否真实合理，投资的必要性是否充分。例如，企业是基于开拓国际市场、获取资源、引进技术等合理目的，还是存在其他不合理因素。比如，企业为了转移资产而进行的虚假境外投资项目是不被允许的。

项目详细规划：需要企业提供详细的项目规划，包括项目的具体实施步骤、时间进度安排、预期的建设规模和运营模式等。以保定一家建筑企业在境外投资建设基础设施项目为例，审核时会查看其建设工期安排是否合理、建成后的运营管理模式是否可行等。

行业与产业政策符合度审核

审核投资项目是否符合国家和保定当地的产业政策。国家对境外投资产业有鼓励、限制和禁止等不同分类。例如，鼓励投向 “一带一路” 沿线国家的基础设施建设、高新技术产业合作等领域；对于不符合国家产业结构调整方向，如高污染、高能耗且不符合环保要求的境外投资项目，一般会受到限制或禁止。

投资目的地国家（地区）风险审核

政治与法律风险：审核部门会评估投资目的地国家或地区的政治稳定性和法律健全性。如果目的地国家政治局势动荡，法律环境多变，如频繁发生政变、政策朝令夕改等情况，企业的境外投资可能面临较大风险，审核时会更加谨慎。

经济与市场风险：考虑当地的经济发展状况和市场环境。例如，当地市场是否饱和、消费能力是否足够、汇率是否稳定等因素都会影响投资项目的前景。如投资目的地国家经济衰退，市场需求萎缩，企业的投资回报可能会受到严重影响。

三、资金来源与资金使用审核

资金来源审核

自有资金审核：如果企业使用自有资金进行境外投资，需要提供资金来源证明，如银行存款证明、财务报表等，以核实资金确实属于企业自有且来源合法。

融资资金审核：若是通过银行贷款、股权融资等方式筹集资金，要提供相应的融资协议、贷款合同等文件。审核部门会关注融资的合法性、融资成本是否合理以及企业的偿债能力等。

资金使用审核

审核企业对境外投资资金的使用计划是否合理。例如，资金是否主要用于项目的建设、运营、设备采购等必要环节。同时，要求企业明确资金的分期使用安排，确保资金使用符合投资项目的实际进度。如保定某企业计划投资境外矿业项目，资金应合理分配用于矿山勘探、开采设备购置、人员培训等环节，而不是用于其他无关的支出。

四、境外投资协议审核

协议主体合法性审核

审核境外投资协议双方（或多方）的主体资格是否合法。例如，境外合作方是否是在当地合法注册的企业或机构，是否具备开展相关业务的资质。

协议内容完整性与合理性审核

要求协议内容完整，包括投资金额、股权比例、各方权利义务、争议解决方式等条款。审核这些条款是否公平合理，是否符合国际惯例和投资目的地国家（地区）的法律法规。例如，在股权比例分配条款中，是否合理考虑了各方的出资、技术、市场等因素。同时，对于协议中的风险分担、退出机制等条款也会重点审核，以确保企业在投资过程中能够有效维护自身权益。