张家口企业申请境外投资备案的审核要点

张家口企业申请境外投资备案时，需关注多方面的审核要点，具体如下：

成立时间：企业需成立满一年以上，以便能够提供完整的经审计的财务报表，体现企业的经营历史和稳定性

经营范围：企业的经营范围应与拟投资的境外项目相匹配或具有相关性，确保企业具备相应的业务经验和能力来实施境外投资项目

经营状况：企业应具备可持续盈利能力，如近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损，净资产回报率好高于 5%，同时资产负债率好低于 70%，从而证明企业有足够的实力和财务状况支持境外投资.

境内股东 / 合伙人情况：各股东 / 合伙人均需资信良好，无buliangjilu，这关乎企业的信誉和资金实力，以及投资的可靠性和稳定性.

投资领域：审核企业的投资领域是否符合国家政策导向和产业发展规划，是否属于限制或禁止投资的领域.

企业自有资金：关注经审计的财务报表及银行账户流水，特别是主营业务收入、应收账款等科目，同时关注大额资金入账是否确为源自自身日常经营，通过账户附言、原始合同、发票等材料交叉复核，确保资金来源真实、合法、可追溯.

银行贷款：重点关注金融机构贷款合同中是否对资金用途有相关约束性条款，确保贷款资金用于合法合规的境外投资项目，防止资金挪用等问题.

权益性出资：着重关注资产交易的原始凭证，如证券公司出具的股票买卖证明及证券账户交易流水等，核实权益性资产的来源和价值，保证出资的真实性和合法性.

募集资金：关注基金管理人及产品本身的合法合规性，包括是否取得中国证券投资基金业协会出具的相关登记证明等，同时审核公司章程 / 合伙企业协议等，确保募集资金的来源和使用符合法律法规和监管要求

项目真实性：监管部门会要求境内企业提供详实可信的项目资料，如可行性研究报告、商业计划书等，以证明境外投资项目的真实性和可行性，包括市场需求、竞争状况、投资回报预测等内容.

资金去向：明确资金出境后的具体使用计划，确保资金流向符合国家政策导向的境外投资活动，不存在抽逃资金、涉嫌洗钱、损害国家经济安全等情形，保障资金的合理使用和安全.

与境内企业的关联性：对于并购或增资存续中的境外主体，需核实境内主体与境外企业之间的业务关联性，是否具备合理性并符合基本的商业逻辑，确保投资项目能够与境内企业的业务形成协同效应，提升企业的整体竞争力.

符合国家政策导向：无论是新设主体还是存续主体，审核的终落脚点是项目本身是否符合国家整体的经济安全利益及产业政策导向。对于敏感性行业及领域，如房地产和酒店、娱乐业、体育俱乐部等，因其标的价值评估困难或存在较大的套利风险，监管部门持谨慎态度；而对于非敏感行业的境外投资项目，则会关注投资项目对国民经济可持续发展、产业结构优化的意义，如能否促进出口、获取具有比较优势的技术、带动优势产能、创造就业等.