日喀则市境外投资备案的详情解读

日喀则市境外投资备案主要涉及以下方面：

办理依据：

商务部令 2014 年第 3 号《境外投资管理办法》：适用于企业通过新设在境外拥有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

发改委《企业境外投资管理办法》（2017 年 11 号令）：投资主体直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动适用该办法。

适用对象：日喀则市依法设立的企业或事业单位。

审批机构及权限划分：

投资主体是中央管理企业的，备案机关是国家发展改革委。

投资主体是日喀则市地方企业，且中方投资额 3 亿美元及以上的，备案机关是国家发展改革委。

投资主体是日喀则市地方企业，且中方投资额 3 亿美元以下的，备案机关是西藏自治区发展改革部门（因为日喀则市属于西藏自治区下辖地级市）。

发改委方面：

商务部门方面：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理；其他情形的境外投资，实行备案管理。中央企业报商务部备案；地方企业报所在地省级商务主管部门备案，即日喀则市企业报西藏自治区商务厅备案。

办理条件：

项目具有可行性，需要提交详细的项目可行性研究报告，包括项目的背景、目标、市场前景、技术可行性、经济可行性、风险评估等方面的内容。

投资项目应符合我国以及投资目标国家或地区的法律法规和产业政策。

境内公司好成立满 1 年以上（成立时间不满一年的企业，较难通过审批，但如果能提供完整的经审计的财务报表等材料，也可能具备申请资格）。

至少近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损。

净资产回报率好高于 5%，越高越好；资产负债率好低于 70%，越低越好。

股东背景、资金来源必须真实、合法。

境内投资主体要求：

投资项目要求：

申请材料：

投资主体的营业执照。

投资主体新的财务报表（经审计）。

董事会决议或出资决议。

项目尽职调查报告（需要有第三方咨询机构出具）。

自有资金证明。

投资项目涉及的意向书或框架协议等法律文书。

境外投资真实性承诺书。

《境外直接投资申请表》（说明投资路径、终目的的境外企业信息、投资规模、资金结构、项目情况等）。

境外投资目的的公司章程、合同、协议等。

相关董事会决议（或出资决议）。

经审计的财务报表（境内投资主体的审计报告）。

前期工作落实情况说明（包括尽职调查报告、可行性研究报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析等）。

境内投资真实性承诺书。

商务部门所需材料：

发改委所需材料：

办理流程：

发改委备案：向发改部门提交项目信息，报送相关材料。项目备案表或附件不齐全、不符合法定形式、不属于备案管理范围、不属于备案机关管理权限的，备案机关会在收到项目备案表之日起 5 个工作日内一次性告知投资主体。备案机关在受理项目备案表之日起 7 个工作日内向投资主体出具备案通知书。

商务部审批发证：商务部门对申请材料进行审核，通过后发放《企业境外投资证书》。企业应在收到证书 2 年内在境外开展投资。

外汇管理局备案：取得发改委和商务部门的批准文件后，到外汇管理局办理外汇登记手续。投资金额 500 万美金以上的，需向外管部门汇报，外管部门可能会对大额资金出境情况进行复核，主要是对投资人进行约谈，对投资资金来源及境外项目真实性进行说明。